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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好今年補(bǔ)繳2022年的未開票收入，怎么做賬呢？收入分錄是做到2022年嗎？
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你好，是補(bǔ)繳未開票收入稅款的意思？?
2023 10/12 10:12
84785031 
2023 10/12 10:14
是的，補(bǔ)申報(bào)了去年的7月份未開票收入，那未開票收入是在2022 年7月中體現(xiàn)出來嗎？那分錄應(yīng)該怎么做比較好呢？
鄒老師 
2023 10/12 10:15
你好，未開票收入是現(xiàn)在補(bǔ)做
借：應(yīng)收賬款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
繳納稅款分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)，貸：銀行存款
84785031
2023 10/12 10:20
可是我去年的年報(bào)今年8月份補(bǔ)申報(bào)了，收入也增加!我補(bǔ)申報(bào)的未開票收入我是倒回去補(bǔ)分錄的，那豈不是做錯(cuò)了？
鄒老師
2023 10/12 10:21
你好，補(bǔ)申報(bào)的未開票收入，之前年度有做這個(gè)收入分錄嗎？?
84785031
2023 10/12 10:23
之前沒有做未開票收入的，是補(bǔ)申報(bào)未開票增值稅之后，補(bǔ)未開票收入的分錄，補(bǔ)申報(bào)年報(bào)收入
鄒老師
2023 10/12 10:24
你好，既然之前年度沒有做這個(gè)未開票收入，那就是在現(xiàn)在補(bǔ)做未開票收入分錄的（通過? ?以前年度損益調(diào)整? ?科目核算）
84785031
2023 10/12 10:29
那我之前倒回去補(bǔ)錄的未開票收入是不是要?jiǎng)h除？那跟我補(bǔ)申報(bào)的增值稅和年報(bào)有影響的嗎？那我去年利潤表里的營業(yè)收入豈不是對不上補(bǔ)申報(bào)的增值稅的收入和年報(bào)收入的？
鄒老師
2023 10/12 10:30
你好，之前倒回去補(bǔ)錄的未開票收入是要?jiǎng)h除的。然后在今年補(bǔ)做未開票收入分錄，做之前年底匯算清繳的更正
84785031
2023 10/12 10:32
做之前的年度匯算清繳怎么做？這我今年8月份的時(shí)候已經(jīng)更正過了的。
鄒老師
2023 10/12 10:33
你好，今年8月份的時(shí)候已經(jīng)更正過（是包括了未開票收入？）
84785031
2023 10/12 10:37
是啊。我已經(jīng)重新更正過增值稅和匯算清繳了（已經(jīng)包含了未開票收入）所以我現(xiàn)在不知道怎么處理比較好
鄒老師
2023 10/12 10:38
你好，那就只需要補(bǔ)做未開票收入分錄。不需要再做更正申報(bào)了
84785031
2023 10/12 10:41
那補(bǔ)做分錄是按你上面說的來做嗎？那我就倒回去把我原來做得刪除掉，沒錯(cuò)吧？
鄒老師
2023 10/12 10:42
你好，是的，是這樣的
84785031
2023 10/12 10:44
那我去年的利潤表收入跟我補(bǔ)申報(bào)的收入對不上有影響的嗎？
鄒老師
2023 10/12 10:51
你好，這個(gè)是不受影響的?
84785031
2023 10/12 10:52
好的，謝謝老師?
鄒老師
2023 10/12 10:54
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利?
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