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代賬公司接回來的賬小規(guī)模減免增值稅分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)/減免稅款 貸:營業(yè)外收入/減免稅款 結(jié)轉(zhuǎn)完后查詢應(yīng)交稅費(fèi)一級(jí)科目還有余額對(duì)么
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速問速答你好,要看情況,應(yīng)交稅費(fèi)科目如果除了減免稅款結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入以外,其他的應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅有余額的話就代表個(gè)稅多扣或少扣了
2023 10/11 22:27
陳彤彤老師
2023 10/11 22:28
但是如果只是減免增值稅結(jié)轉(zhuǎn)以后還有余額的話就是錯(cuò)誤的
84784990
2023 10/11 22:34
我看了一下明細(xì),明細(xì)賬里有一個(gè)減免增值稅借方有余額和貸方的數(shù)可以沖減的,有一點(diǎn)疑問就是她用了應(yīng)交稅費(fèi)減免稅款這個(gè)科目對(duì)么
84784990
2023 10/11 22:37
我看了一下明著有一個(gè)應(yīng)交增值稅減免稅款的科目借方有余額,用這個(gè)科目對(duì)么
陳彤彤老師
2023 10/11 22:45
你好,小規(guī)模納稅人按月不超10萬,季度不超30萬,是免稅的。用這個(gè)科目是可以的,正確的分錄先把銷項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入減免稅額,借:應(yīng)交稅費(fèi)- 銷項(xiàng)稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 ,下一步是借:應(yīng)交稅費(fèi)-減免稅 貸:營業(yè)外收入
84784990
2023 10/11 22:53
好的謝謝老師
陳彤彤老師
2023 10/11 22:58
不客氣,麻煩給我個(gè)好評(píng)喲
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