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小規(guī)模上季度申報無票收入時未達到30萬,這個季度補開票后超30萬要怎么填寫申報表
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速問速答1.在申報表的“按簡易辦法計稅銷售額”欄目中填寫補開發(fā)票的金額。由于補開發(fā)票的金額是含稅銷售額,因此在計算時需要將該金額換算成不含稅銷售額。
2.換算不含稅銷售額的公式為:不含稅銷售額=補開發(fā)票金額÷(1+征收率),其中征收率適用于小規(guī)模納稅人的稅率為3%。
3.在“一般納稅人有應(yīng)稅貨物、勞務(wù)銷項稅額和進項稅額但準予從銷項稅額抵扣的貨物、勞務(wù)”欄目中填寫該補開的發(fā)票所對應(yīng)的銷項稅額。通常情況下,銷項稅額的計算公式為:銷項稅額=不含稅銷售額×適用稅率,其中適用稅率適用于小規(guī)模納稅人的稅率為3%。
4.在“一般納稅人按簡易辦法計稅銷售額”欄目中填寫補開發(fā)票的金額所對應(yīng)的銷項稅額。
如果該季度還有其他的銷售或購買交易,您需要根據(jù)其他交易的情況進行相應(yīng)的填寫。需要注意的是,不同地區(qū)或稅務(wù)機關(guān)可能會有不同的要求和規(guī)定,建議您在填寫申報表前先與當?shù)囟悇?wù)機關(guān)聯(lián)系,以確認具體的填寫方式和要求。
2023 10/11 13:56
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