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老師 小規(guī)模納稅人季度關(guān)于增值稅超了30萬，怎么做賬，需要計(jì)提嗎？還有附加稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
2023 10/11 09:06
84784955 
2023 10/11 09:09
現(xiàn)在是季度末7-9月份的，9月份做賬需要計(jì)提7-9月所有的增值稅嗎
家權(quán)老師 
2023 10/11 09:14
不是計(jì)提，是開票時(shí)就體現(xiàn)增值稅
84784955
2023 10/11 09:15
那季末不需要做什么嗎
84784955
2023 10/11 09:16
下個(gè)月繳納直接做 借：應(yīng)交稅費(fèi)-小規(guī)模納稅人專用 貸：銀行存款嗎
家權(quán)老師
2023 10/11 09:21
是的，交稅時(shí)就那樣做
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