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老師好！老師，進項稅額轉出，附加稅是合并增值稅一同轉出嗎？附加稅費是否需要計提？謝謝！
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附加稅不要轉出。進項轉出，會導致要交增值稅 ，再根據要交的增值稅 計提附加稅即可
2023 10/10 15:35
84784951 
2023 10/10 15:50
謝謝老師！老師，需要轉出的增值稅是3133.80元，城建稅是109.69元，教育費附加47.01元，地方教育費附加31.34元。
進項稅額轉出分錄：
借：銷售費用—業(yè)務招待費3133.80
貸：應交稅費—增值稅—進項稅額轉出3133.80元
附加稅正常計提
對嗎？謝謝！
文文老師 
2023 10/10 15:58
是的，你的理解是對的。
84784951
2023 10/10 16:02
老師，滯納金是：營業(yè)外支出—稅收滯納金對嗎？謝謝！
文文老師
2023 10/10 16:07
對 營業(yè)外支出—稅收滯納金
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