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月末計提增值稅怎么做分錄？下月交稅的時候怎么做分錄？
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1、月份終了，將當月應交未交增值稅額從“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應交稅費——未交增值稅
2、月份終了，將當月多交的增值稅額自“應交稅費——應交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——應交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
3、月份終了，將當月預繳的增值稅額自“應交稅費——預交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應交稅費——未交增值稅
貸：應交稅費——預交增值稅
4、當月交納以前期間未交的增值稅額
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
2023 10/10 14:09
84785003 
2023 10/10 15:08
我記明細賬的時候要設置(應交稅費——應交增值稅)、未交增值稅、進項稅、銷項稅。這些都得設置嗎？年終進項和銷項數(shù)額大得往哪轉(zhuǎn)？
宋生老師 
2023 10/10 15:52
你好！是的，都要的
其實按現(xiàn)在的要求，進項和銷項沒有要求轉(zhuǎn)
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