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老師我們公司給一個員工買了公積金，但是全部費用都是他本人出的，公積金扣款是從我們公司公賬上扣除去的，他在轉(zhuǎn)私卡給老板。我這個賬務(wù)怎么處理啦？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)，你好
他在轉(zhuǎn)私卡給老板，這個入賬嗎？
2023 10/10 13:25
84785022 
2023 10/10 13:26
外賬上沒有
小菲老師 
2023 10/10 13:26
同學(xué)，你好
那你工資社保這些就是正常做
84785022
2023 10/10 13:26
我們其他員工是沒有買公積金的，他自己想買
84785022
2023 10/10 13:27
都是正常的
小菲老師
2023 10/10 13:27
同學(xué)，你好
嗯，但是賬上要做成公司一半，個人一半
84785022
2023 10/10 13:27
我公積金怎么做賬啦？
小菲老師
2023 10/10 13:28
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保、公積金
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保、公積金(個人部分)
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保、公積金(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保、公積金(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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