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老師，請問下單位承擔的社保費用巳做了管理費用科目（社保費），現(xiàn)要員工自己承擔，收到員工交來的社保費怎么做會計分錄呢？ 7月單位繳費：借：管理費用（社保費）1000 貸：銀行存款1000 9月收到員工交來社保費1000如何調整做分錄？ 我這樣做：借：銀行存款1000 貸：管理費用（社保費）1000 這樣做以后業(yè)務招待費大于管理費用就申報不了企業(yè)所得稅，該怎么辦？
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從會計處理的角度來看，你收到員工交來的社保費，應該記入單位的收入中，而不是沖減管理費用。因此，你的會計分錄應該是：
借：銀行存款 1000
貸：其他應付款——員工個人社保 1000
這個分錄表示你收到了一筆來自員工的社保費，但這筆費用并不是單位的收入，而是員工的個人負擔部分，未來你可能需要向員工個人進行支付。
然后，在為員工支付社保費用時，你應該做以下的會計分錄：
借：其他應付款——員工個人社保 1000
貸：銀行存款 1000
這樣的處理方式可以避免直接將員工交的社保費沖減管理費用，導致管理費用過低，影響企業(yè)所得稅申報的問題。
同時，如果你希望在員工支付社保費的當月就將其從單位的收入中扣除，你也可以在收到這筆款項時做如下的會計分錄：
借：銀行存款 1000
貸：主營業(yè)務收入或其他業(yè)務收入（取決于你如何看待這筆收入） 1000
借：主營業(yè)務成本或其他業(yè)務成本（取決于你如何看待這筆成本） 1000
貸：應付職工薪酬或其他應付款（取決于你如何看待這筆應付款） 1000
2023 10/10 08:34
84785029 
2023 10/10 08:54
這筆款項當時屬于社保單位部分，因員工只上了兩個月的班所以單位追回，老師，這種情況該如何做分錄？
樸老師 
2023 10/10 08:57
掛其他應收款就可以了
84785029
2023 10/10 09:14
那這筆款以后怎么平了
樸老師
2023 10/10 09:18
收到錢就可以了
借銀行
貸其他應收款
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