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問題已解決
我公司繳納社保的時候直接借管理費用-社保費貸銀行存款，然后代扣個人部分社保費的時候借管理費用-社保借方負數(shù)表示，然后貸銀行存款，請問為什么要這樣做？如果是這樣做的話一開始做的分錄借管理費用社保費貸銀行存款是只表示單位繳納部分的還是表示包含單位和個人部分的？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 那請問計提單位和個人部分的會計分錄是怎樣的呢？還有繳納和代扣時的會計分錄又是怎樣的呢？
2023 06/02 19:25
84784980 
2023 06/02 20:17
老師您的第二個分錄上交和第三個分錄發(fā)放工資，哪個先做哪個后做呀？
84784980
2023 06/03 09:58
就是上交和發(fā)放工資這兩個分錄哪個寫在先都可以是吧？
bamboo老師 
2023 06/02 19:12
您好
這樣賬務處理有問題的 單位部分應該通過應付職工薪酬科目計提 個人部分應該包含在工資里面計提 發(fā)放工資的時候扣除
一開始做的分錄借管理費用社保費貸銀行存款是表示包含單位和個人部分的
bamboo老師
2023 06/02 19:47
計提單位部分
借 管理費用-社保費
貸 應付職工薪酬-社保費
bamboo老師
2023 06/02 19:48
上交
借 應付職工薪酬-社保費
借 其他應收款-個人社保費
貸 銀行存款
bamboo老師
2023 06/02 19:49
發(fā)放工資
借 應付職工薪酬-工資
貸 其他應收款-個人社保費
貸 銀行存款
bamboo老師
2023 06/02 20:21
這個看單位實際情況
不是固定的
bamboo老師
2023 06/03 09:59
是的 根據(jù)單位實際情況
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