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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 你好 我22年計(jì)提公司車輛折舊的時(shí)候是 貸管理費(fèi)用-折舊費(fèi) 借固定資產(chǎn)汽車的 年末也沒結(jié)轉(zhuǎn)到可累計(jì)折舊中 23年也是這樣做分錄的 現(xiàn)在固定資產(chǎn)要清理了 這個(gè)分錄該怎么修改呢
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年末沒有結(jié)轉(zhuǎn)，那是啥意思？沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？
2023 10/08 16:00
84784972 
2023 10/08 16:01
沒有結(jié)轉(zhuǎn)到累計(jì)折舊 所以現(xiàn)在要固定資產(chǎn)清理的話 這個(gè) 累計(jì)折舊貸方是沒余額的
84784972
2023 10/08 16:02
清理的時(shí)候如果按照 借固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸固定資產(chǎn) 的話 這個(gè)借方的累計(jì)折舊 就沒有貸方相抵了
玲老師 
2023 10/08 16:08
那就先把固定資產(chǎn)折舊那個(gè)補(bǔ)上，然后再做固定資產(chǎn)清理。
84784972
2023 10/08 16:10
固定資產(chǎn)折舊那個(gè)補(bǔ)上該怎么補(bǔ)？ 借 固定資產(chǎn)累積折舊 貸管理費(fèi)用 折舊費(fèi)？這樣好像23年的可以 但是22年的？
玲老師
2023 10/08 16:11
要是以前年度的，就是借以前年度損益調(diào)整貸累計(jì)折舊。今年的就是借管理費(fèi)用等貸累計(jì)折舊。
84784972
2023 10/08 16:25
嗯好 還有個(gè)問題 就是假如原值是30w 累計(jì)折舊8w 但是賣出去是25w 中間差額的3w是不是屬于資產(chǎn)處置收益？
玲老師
2023 10/08 16:28
3萬處于處置損益對(duì)的。
84784972
2023 10/08 16:29
針對(duì)累積固定資產(chǎn)補(bǔ)的話我之前計(jì)提的折舊是不是要先沖銷
84784972
2023 10/08 16:31
然后那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)原值是變了的 不知道怎么修改分錄 使得資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)原值 是一開始的價(jià)格
玲老師
2023 10/08 16:35
原來要是已經(jīng)計(jì)提過折舊，那就不用再補(bǔ)了，是沒有計(jì)提咱才補(bǔ)呢。
玲老師
2023 10/08 16:36
固定資產(chǎn)的原值是不變的，固定資產(chǎn)折舊是影響固定資產(chǎn)的凈值。
84784972
2023 10/08 16:45
之前一直都有計(jì)提只是計(jì)提的分錄好像錯(cuò)了 不知道怎么修正
84784972
2023 10/08 16:46
之前計(jì)提的分錄是 借 計(jì)提費(fèi) 貸固定資產(chǎn)
所以之前那樣子導(dǎo)致固定資產(chǎn)的數(shù)值不是原值而是凈值了
玲老師
2023 10/08 16:51
貸方科目錯(cuò)了，這樣更正。借固定資產(chǎn)貸累計(jì)折舊。
84784972
2023 10/08 16:53
哦 好的 因?yàn)橛?jì)提費(fèi)總的是沒錯(cuò)的 就是貸方的固定資產(chǎn)搞錯(cuò)了
玲老師
2023 10/08 16:54
是的，所以咱做一下更正分錄就可以了。然后后面就是正常做固定資產(chǎn)出資的分錄。
84784972
2023 10/08 16:58
所以麻煩幫我看下這樣嗎
玲老師
2023 10/08 17:04
處置的那個(gè)分錄不對(duì)，然后咱更正和結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)清理的分錄是對(duì)的。
我發(fā)給你完整的處置的分錄。
玲老師
2023 10/08 17:04
然后你把相關(guān)數(shù)據(jù)帶進(jìn)去就行了。
玲老師
2023 10/08 17:04
?你好：
1、先將固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)為清理：
借：固定資產(chǎn)清理 ， 累計(jì)折舊，
貸：固定資產(chǎn)。
2、取得清理收入：
借：銀行存款，
貸：固定資產(chǎn)清理 ， 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅。
3、發(fā)生清理支出：
借：固定資產(chǎn)清理，
貸：銀行存款。
4、結(jié)轉(zhuǎn)清理凈損益：
借：資產(chǎn)處置損益 ?，（報(bào)廢損益 記營(yíng)業(yè)外收支科目）
貸：固定資產(chǎn)清理（或相反分錄）。
84784972
2023 10/08 17:24
哦 那個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)是錯(cuò)的 固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入的時(shí)候我應(yīng)該 借其他應(yīng)收款（還未收到錢）貸固定資產(chǎn)清理 （有個(gè)余額）應(yīng)交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候就是借固定資產(chǎn)清理（余額）貸 資產(chǎn)處置損益（收入）
玲老師
2023 10/08 17:26
沒有收到錢，用應(yīng)收賬款，其他就對(duì)了。
84784972
2023 10/08 17:28
好的但是我發(fā)現(xiàn)這樣處理后 那個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表中的固定資產(chǎn)原值的數(shù)值還是去年折舊后的凈值 這不知道咋辦了
玲老師
2023 10/08 17:34
資產(chǎn)負(fù)債表里，現(xiàn)在咱固定資產(chǎn)已經(jīng)處置完就沒有了。
玲老師
2023 10/08 17:35
因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)報(bào)表里是填寫固定資產(chǎn)的凈值，用原值減去累計(jì)折舊?？丛劾塾?jì)折舊和那個(gè)固定資產(chǎn)的原值，咱做分錄的時(shí)候不都轉(zhuǎn)出來了嗎？沒有金額的。
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