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小規(guī)模納稅人開1%的發(fā)票，同時(shí)季度未超過(guò)30萬(wàn)，怎么結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？是按1%的金額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入嗎

84785035| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/08 13:41
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樸老師
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小規(guī)模納稅人開1%的發(fā)票，同時(shí)季度未超過(guò)30萬(wàn)，按1%的金額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入 小規(guī)模納稅人開票時(shí)按1%的稅率結(jié)轉(zhuǎn)收入，其會(huì)計(jì)分錄為，借：銀行存款或應(yīng)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi) --應(yīng)交增值稅。結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅，貸：營(yíng)業(yè)外收入
2023 10/08 13:42
84785035
2023 10/08 14:13
如果開票金額超過(guò)30萬(wàn)，減免的2%那部分需要做賬嗎
樸老師
2023 10/08 14:17
同學(xué)你好 不需要做的
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