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老師，請問我公司接了一項工程，由于沒有資質(zhì)，借用A公司資質(zhì)，合同也是A公司和甲方簽訂的，活是我們干，工程結(jié)束了，我公司開工程票給A公司，A公司再開給甲方，甲方付款給A公司，A公司扣掉2%的管理費后再打款給我們公司，我們公司該如何做賬？開出去200萬的票，實際我們收到款只有196萬，這4萬是用營業(yè)外支出科目嗎？
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針對你公司接工程借用A公司資質(zhì)的情況，以下為具體的做賬思路：
1.**費用：你公司向A公司繳納**費用，應(yīng)計入“管理費用——其他”科目。
2.工程收入與成本：你公司收到A公司的款項時，借記“銀行存款”，貸記“主營業(yè)務(wù)收入或其他業(yè)務(wù)收入”；你公司向A公司開具發(fā)票時，借記“應(yīng)收賬款——A公司”，貸記“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）”；結(jié)轉(zhuǎn)成本時，借記“主營業(yè)務(wù)成本或其他業(yè)務(wù)成本”，貸記“銀行存款”。
因此，對于實際收到的款項與開票金額不一致的情況，不能直接將差額計入“營業(yè)外支出”科目。建議按上述方法進行賬務(wù)處理，以確保賬目準確無誤
2023 10/08 13:17
84784958 
2023 10/08 13:27
我是這樣做賬的，開票給A公司，借:應(yīng)收賬款:A公司，貸:主營業(yè)務(wù)收入……貸:應(yīng)交稅費增值稅銷項稅，收A公司款:借:銀行存款，貸:應(yīng)收賬款A(yù)公司
樸老師 
2023 10/08 13:31
這樣做分錄也可以的哦
84784958
2023 10/08 13:33
4萬的管理費就這樣做，借，管理費用，貸，應(yīng)收賬款，可以嗎？
樸老師
2023 10/08 13:34
同學(xué)你好
對的
這個可以的
84784958
2023 10/08 13:35
謝謝老師！
樸老師
2023 10/08 13:38
滿意請給五星好評，謝謝
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