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問(wèn)題已解決
小微企業(yè)，這個(gè)季度成本票多，收入開(kāi)票少，怎么賬務(wù)處理，是暫估收入嗎，如果暫估收入，怎么申報(bào)增值稅，怎么預(yù)交所得稅
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您好，做賬是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制，與發(fā)票無(wú)關(guān)，是收入沒(méi)開(kāi)票還是早收成本發(fā)票？
2023 10/08 12:53
84784965 
2023 10/08 12:54
是收入沒(méi)有開(kāi)票
小林老師 
2023 10/08 12:55
那您可以先按未開(kāi)票收入申報(bào)，填寫(xiě)在未開(kāi)票收入處
84784965
2023 10/08 12:57
那么，企業(yè)所得稅呢
84784965
2023 10/08 13:00
可以具體分析一下賬務(wù)怎么處理嗎
84784965
2023 10/08 13:00
稅務(wù)怎么處理
小林老師
2023 10/08 13:13
企業(yè)所得稅確認(rèn)收入，正確分錄，借應(yīng)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸***
84784965
2023 10/08 13:19
下個(gè)季度開(kāi)票后，是再紅沖掉收入，重新確認(rèn)嗎
小林老師
2023 10/08 13:37
是的，下季度就紅字沖回收入，再藍(lán)字確認(rèn)收入
84784965
2023 10/08 13:40
下個(gè)季度申報(bào)增值稅，所得稅時(shí)要調(diào)整什么嗎
小林老師
2023 10/08 13:42
下季度申報(bào)增值稅就紅字填寫(xiě)未開(kāi)票，開(kāi)票金額在正常數(shù)據(jù)填寫(xiě)，所得稅沒(méi)有影響
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