免費(fèi)問(wèn)答

公司只有法人一人，只繳納社保

做了繳納社保費(fèi)分錄，所以其他應(yīng)收款社保費(fèi)借方掛賬了

個(gè)人部分社保費(fèi)可以做工資嗎

同學(xué)，你好 這部分錢就是個(gè)人部分？

掛賬的是社保費(fèi)個(gè)人部分

同學(xué)，你好 那法人有實(shí)際發(fā)工資嗎？？

繳納社保，只做了借管理費(fèi)用，其他應(yīng)收款社保費(fèi)，貸其他應(yīng)付款（法人），需要怎么把他做平，其他應(yīng)收款這個(gè)科目

同學(xué)，你好 實(shí)際發(fā)工資的時(shí)候可以做平

可以參考 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

那個(gè)人部分的社保費(fèi)都是法人自己現(xiàn)金繳納的，不能做工資發(fā)放么，因?yàn)閭€(gè)稅申報(bào)上面也要申報(bào)這個(gè)社保費(fèi)，本期收入那欄也要填個(gè)數(shù)字才行，本期收入就填了個(gè)人社保費(fèi)金額，這樣就平了，可以的嘛

同學(xué)，你好 本期收入就填了個(gè)人社保費(fèi)金額 可以的

那我這個(gè)賬，其他應(yīng)收款社保都掛賬了，不能做借管理費(fèi)用工資，貸其他應(yīng)收款社保費(fèi)，沖平嗎

同學(xué)，你好 你這不是費(fèi)用，不行