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實(shí)務(wù)
問題已解決
增值稅和附加稅可以不計(jì)提直接做繳納的分錄么
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你好，是不可以直接這樣處理的?
2023 10/07 18:36
84785014 
2023 10/07 18:36
那需要怎么做
84785014
2023 10/07 18:37
我上個(gè)月沒有做計(jì)提的分錄，直接繳納了，這個(gè)需要怎么做賬
鄒老師 
2023 10/07 18:38
你好，增值稅需要做相應(yīng)的結(jié)轉(zhuǎn)，繳納分錄
附加稅需要做計(jì)提，繳納分錄
借：稅金及附加 ?????， ??貸：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—附加稅 ??， 貸：銀行存款
84785014
2023 10/07 18:40
增值稅結(jié)轉(zhuǎn)分錄怎么做
鄒老師
2023 10/07 18:42
你好，如果是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)的分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
84785014
2023 10/07 18:58
我上個(gè)月沒做計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)月計(jì)提結(jié)轉(zhuǎn)繳納分錄一起做可以么
鄒老師
2023 10/07 18:59
你好，之前沒有計(jì)提和結(jié)轉(zhuǎn)，只能是現(xiàn)在補(bǔ)做處理了
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