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老師，請問一下，我公司有幫一個企業(yè)做會展策劃，然后開給客戶的是會展服務發(fā)票，付給酒店的錢他們也是開的會展服務發(fā)票給我們，這種收到發(fā)票是不能入庫存商品科目吧，結(jié)轉(zhuǎn)成本時貸哪個科目呢？
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你好，借勞務成本，貸銀行存款，確認收入之后，借主營業(yè)務成本
貸勞務成本。
2023 10/07 15:47
84784956 
2023 10/07 15:52
老師，我寫一下完整分錄，老師幫忙看看，1.收到客戶錢款時，借：銀行存款 貸：預收賬款 2.開發(fā)票給客戶并確認收入時 借：預收賬款 貸：主營業(yè)務收入 3.付錢給酒店時 借：預付賬款 貸：銀行存款 4.收到酒店發(fā)票時 借：勞務成本 貸：預付賬款 5.結(jié)轉(zhuǎn)成本時 借： 主營業(yè)務成本 貸：勞務成本
郭老師 
2023 10/07 15:52
啊，這都是在一個月的嗎？如果是的話可以。
84784956
2023 10/07 15:54
是的老師，都是當月發(fā)生的，謝謝老師啦
郭老師
2023 10/07 15:56
不用客氣，工作愉快。
84784956
2023 10/08 10:04
老師，小規(guī)模企業(yè)，季度有增值稅，現(xiàn)在要計提，是借:應交稅費–應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應交稅費–未交增值稅嘛？
郭老師
2023 10/08 10:04
小規(guī)模的季度不需要結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，你需要交直接借應交稅費、應交增值稅，貸銀行
84784956
2023 10/08 10:06
意思是9月份賬務不需要計提，直接10月份繳納的時候做扣款分錄就行？那附加稅也不用計提是吧
郭老師
2023 10/08 10:09
是的，是的，附加稅的需要計提，9月末計提借稅金及附加貸應交稅費，城建稅、地方教育教育附加。
84784956
2023 10/08 10:13
那我金蝶是必須要三級科目，不能直接到應交增值稅，能放到借:應交稅費應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)科目嘛？那這個科目的余額在借方，要怎么結(jié)轉(zhuǎn)出去啊
郭老師
2023 10/08 10:15
那你就用應交稅費，應交增值稅，小規(guī)模使用。
84784956
2023 10/08 10:19
好的，謝謝老師，那這個科目的余額是不是年末要結(jié)轉(zhuǎn)掉的啊，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢
郭老師
2023 10/08 10:23
借應交稅費，應交增值稅，小規(guī)模使用
貸營業(yè)外收入，這個是不需要交稅的，如果需要交稅，有余額就行，1月份繳納了之后沒有余額。
84784956
2023 10/08 10:36
借：應交稅費-應交增值稅-小規(guī)模使用100 貸：銀行存款 100//增值稅我已經(jīng)繳納了，但是應交稅費-小規(guī)模借方不是還有余額100元嘛，這個是做什么分錄結(jié)平
郭老師
2023 10/08 10:41
借銀行存款
貸主營業(yè)務收入
應交稅費、應交增值稅小規(guī)模使用
借應交稅費、應交增值稅、小規(guī)模使用貸銀行存款哪里還有余額？
84784956
2023 10/08 10:51
我繳納增值稅怎么會是借銀行存款呢
郭老師
2023 10/08 11:01
第一個是確認收入
郭老師
2023 10/08 11:01
第二個是支付增值稅，
看懂了。
84784956
2023 10/08 11:24
沒看懂老師，我收入是單獨做的，我第二季度是有增值稅的，100元，然后10月份做了繳納的分錄借:應交稅費–應交增值稅–小規(guī)模100 貸:銀行存款100，然后應交稅費應交增值稅小規(guī)模有借方余額，這個余額用分錄怎么調(diào)平？
郭老師
2023 10/08 11:25
你好，你收入怎么單獨做的？來寫一下。
郭老師
2023 10/08 11:25
收入在貸方有應交稅費余額，你交納了之后再借方，這兩個不抵扣了。
郭老師
2023 10/08 11:25
不能只看交稅的呀，
你收入也一塊看著，可以吧
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