問(wèn)題已解決

老師你好，我司因業(yè)務(wù)需要預(yù)繳增值稅（非房地產(chǎn)、建筑行業(yè)），以及附加稅，請(qǐng)問(wèn)預(yù)繳的稅費(fèi)我們?cè)碌滓Y(jié)轉(zhuǎn)嗎？具體分錄怎么處理比較合適呢？謝謝老師

84784965| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/07 11:14
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
預(yù)繳的稅費(fèi)在月底需要結(jié)轉(zhuǎn)，具體分錄如下： 1.月末，將銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交稅費(fèi)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（未交增值稅） 1.月末，將進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入未交稅費(fèi)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅（未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 如果月末未交增值稅是貸方余額，則為應(yīng)交；如果為借方余額，則為留抵。 1.當(dāng)次月交納了應(yīng)交稅費(fèi)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（已交稅費(fèi)） 貸：銀行存款
2023 10/07 11:16
84784965
2023 10/07 11:21
老師好，預(yù)繳的附加稅需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？比如 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅 -應(yīng)交教育費(fèi)附加 -應(yīng)交地方教育費(fèi)附加
84784965
2023 10/07 11:24
老師好，9月直接預(yù)繳9月的部分增值稅及附加稅，這種情況月底需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？
84784965
2023 10/07 11:25
9月15日先預(yù)繳了9月份的稅費(fèi)，實(shí)際9月是無(wú)需繳稅的，會(huì)計(jì)分錄怎么做
樸老師
2023 10/07 11:26
同學(xué)你好 增值稅要結(jié)轉(zhuǎn)的
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