問(wèn)題已解決

你好，去年上半年 自然人代開(kāi)的幾張勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，我們現(xiàn)在自查發(fā)現(xiàn)沒(méi)有代扣代繳，如果現(xiàn)在想代扣代繳，去年也不把這些計(jì)入成本， 可以今年直接代扣嗎？

84784957| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/29 06:55
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樸老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：會(huì)計(jì)師
可以。如果去年上半年自然人代開(kāi)的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票現(xiàn)在自查發(fā)現(xiàn)沒(méi)有代扣代繳，可以現(xiàn)在進(jìn)行代扣代繳1。 根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》規(guī)定，對(duì)于居民個(gè)人代開(kāi)的勞務(wù)費(fèi)發(fā)票，支付方有代扣代繳的義務(wù)，但是納稅人自行繳納也行1。此類(lèi)發(fā)票的代扣代繳可以按照個(gè)人所得稅法規(guī)定的一般勞務(wù)費(fèi)計(jì)算，稅率為20%，其中超過(guò)4000元的按照80%計(jì)稅1。
2023 09/30 06:19
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