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實(shí)務(wù)
問題已解決
預(yù)付賬款轉(zhuǎn)入暫估固定資產(chǎn)是，2022年4月借固定資產(chǎn)16788990.83應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額1511009.17貸預(yù)付賬款10650000應(yīng)付賬款7650000，2022年9月收到一張發(fā)票1000萬，沒做任何處理，中間支付都是借應(yīng)付賬款貸銀行存款，2023年收到第二張發(fā)票200萬，支付100萬，我不知道哪里做錯了
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同學(xué)您好，您在收到發(fā)票的時候，是專票嗎
如果是專票，認(rèn)證之后
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? ? ?（發(fā)票稅額 ）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
2023 09/27 14:54
84785043 
2023 09/27 14:55
我這樣處理哪里錯了嗎，是專票
王小龍老師 
2023 09/27 14:56
就是您少做了一筆，別的沒有錯
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額? ? ?（發(fā)票稅額 ）
貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額
84785043
2023 09/27 15:02
關(guān)鍵中間陸續(xù)收到票沒做處理，都跨年了
王小龍老師
2023 09/27 15:03
同學(xué)您好，您提前計(jì)提了固定資產(chǎn)了，您收到發(fā)票，就做一筆結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)的分錄，把發(fā)票附在后面就行了，
84785043
2023 09/27 15:04
不要調(diào)增嗎
王小龍老師
2023 09/27 15:07
同學(xué)您好，只要您取得的發(fā)票，跟您計(jì)提的一樣，就不要調(diào)整，如果不一樣，在調(diào)整差額
84785043
2023 09/27 15:07
沒看懂，我到納稅清繳都沒取到發(fā)票，不需要調(diào)增嗎
王小龍老師
2023 09/27 15:15
同學(xué)您好，會計(jì)上，只要您取得的發(fā)票金額等于您的計(jì)提的，就不需要做調(diào)整。
所得稅上，原則上，折舊沒有發(fā)票的部分要做調(diào)整，等到發(fā)票來了，所得稅匯算在調(diào)整會來，但是現(xiàn)實(shí)中，您的如果清楚的知道自己的發(fā)票會來，只不過是慢慢的來，那么有一些偷懶的企業(yè)，就不做調(diào)整了，但是這用只要不被人舉報(bào)就行
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