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實(shí)務(wù)
問題已解決
你好老師請(qǐng)教個(gè)實(shí)操問題，分公司有收入，分公司相關(guān)成本是總公司的土地?cái)備N，分公司非獨(dú)立核算，分公司的成本應(yīng)該怎么去寫
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你好；分公司的收入主要是什么 ；這個(gè)收入 是誰(shuí)開票出去的； 合同是誰(shuí)簽訂的
2023 09/25 16:47
84784957 
2023 09/25 16:48
分公司收入是租賃方面的，分公司開票收款簽合同
meizi老師 
2023 09/25 16:49
你好；? 那分公司做收入 ；這個(gè)土地 是總部的 ； 那總部? 是否與分公司有協(xié)議 ；比如租賃給土地給分公司? ？ 不然你 分公司成本沒法核算的
84784957
2023 09/25 16:53
老師，沒有協(xié)議
84784957
2023 09/25 16:54
分公司獨(dú)立核算，只繳納增值稅，所得稅與總公司分?jǐn)偨患{，分公司獨(dú)立核算，只繳納增值稅，所得稅與總公司分?jǐn)偨患{
84784957
2023 09/25 16:55
分公司非獨(dú)立核算，只繳納增值稅，所得稅由總公司申報(bào)繳納
meizi老師
2023 09/25 16:57
要有 協(xié)議證明 ；不然你沒法做成本 ；你收入和成本不配比的?
84784957
2023 09/25 17:03
要有協(xié)議，那總分公司之間要開票嗎
meizi老師
2023 09/25 17:06
你好； 如果是分公司自己開票報(bào)稅 ；那么 做成本來說 ；總部就得涉及開票 ； 會(huì)找分公司支付錢的
84784957
2023 09/25 17:06
有協(xié)議的話，那相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫
meizi老師
2023 09/25 17:06
分公司去看看； 這個(gè)土地的收入 是轉(zhuǎn)讓收入 還是租賃收入； 你 分公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍 是否這個(gè)業(yè)務(wù)內(nèi)容； 好判斷科目
84784957
2023 09/25 17:10
租賃收入，營(yíng)業(yè)執(zhí)照范圍不包含業(yè)務(wù)內(nèi)容
meizi老師
2023 09/25 17:13
那你做分公司做 ：借銀行存款 貸其他業(yè)務(wù)收入；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ； 借其他業(yè)務(wù)成本 貸銀行存款或者應(yīng)付賬款?
84784957
2023 09/25 17:22
總分公司之間還要開票是嗎
meizi老師
2023 09/25 17:35
如果總部是獨(dú)立核算的；分公司非獨(dú)立核算； 應(yīng)該是 總部去開票出去； 不是分公司開票哈 ； 如果分公司是自己開票報(bào)稅 ；那么增值稅和附加稅以及印花稅等是 地方繳納 ；? 總部匯總報(bào)企業(yè)所得稅 報(bào)?
84784957
2023 09/25 18:02
意思是這個(gè)應(yīng)該是總公司去開票收款的，但是現(xiàn)在分公司已經(jīng)開票收款了，相關(guān)收入成本的會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么寫
meizi老師
2023 09/25 18:32
你好； 這個(gè)土地都不是分公司的；? 分公司 簽訂合同 是沒法簽訂的 （要總部去簽訂 ；? 合同簽訂一般是需要獨(dú)立的法人資格去簽訂哈 ； 分公司沒有這個(gè)資格去簽）
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