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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，本月的個(gè)稅因?yàn)槟承┰蛩悴怀鰜?，發(fā)工資時(shí)全部發(fā)給員工，等下個(gè)月的時(shí)候再?gòu)墓べY里面扣除，這個(gè)可以嗎？具體的賬務(wù)處理怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
可以的
1.計(jì)提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 09/25 15:30
84784978 
2023 09/25 15:41
老師，我現(xiàn)在要發(fā)8月份的工資，因?yàn)?月份工資有調(diào)整，個(gè)稅有所改變，我現(xiàn)在要稅務(wù)會(huì)計(jì)給我算員工應(yīng)交的個(gè)稅，她現(xiàn)在算不出來，她算不出來個(gè)稅我發(fā)工資的時(shí)候沒法扣個(gè)稅??？我現(xiàn)在想先把工資發(fā)了，個(gè)稅先不扣，10月份交個(gè)稅的時(shí)候把8月份應(yīng)扣部分給扣了，可以嗎？具體怎么做賬啊
小菲老師 
2023 09/25 15:42
同學(xué)，你好
可以，分錄就是上面正常做
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅，就是會(huì)有余額
84784978
2023 09/25 15:52
借：管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本-工資
? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
發(fā)放：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資
? ? ? 貸：銀行存款（包含員工應(yīng)交個(gè)人所得稅）
? ? ? ? ? 其他應(yīng)收款-員工個(gè)人承擔(dān)的社保
10月份交個(gè)稅：
計(jì)提：
借：應(yīng)付職工薪酬-工資（8月份個(gè)稅） ?
? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（8月個(gè)稅）
繳納：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅
? ? ? 貸：其他應(yīng)收款（這個(gè)其他應(yīng)收款要在發(fā)9月份工資的時(shí)候扣出來是嗎？）
小菲老師
2023 09/25 15:53
同學(xué)，你好
嗯嗯，是的
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