問(wèn)題已解決

老師，本月的個(gè)稅因?yàn)槟承┰蛩悴怀鰜?lái)，發(fā)工資時(shí)全部發(fā)給員工，等下個(gè)月的時(shí)候再?gòu)墓べY里面扣除，這個(gè)可以嗎？具體的賬務(wù)處理怎么做？

84784978| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/25 15:29
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小菲老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
同學(xué)，你好 可以的 1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個(gè)人所得稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2023 09/25 15:30
84784978
2023 09/25 15:41
老師，我現(xiàn)在要發(fā)8月份的工資，因?yàn)?月份工資有調(diào)整，個(gè)稅有所改變，我現(xiàn)在要稅務(wù)會(huì)計(jì)給我算員工應(yīng)交的個(gè)稅，她現(xiàn)在算不出來(lái)，她算不出來(lái)個(gè)稅我發(fā)工資的時(shí)候沒(méi)法扣個(gè)稅??？我現(xiàn)在想先把工資發(fā)了，個(gè)稅先不扣，10月份交個(gè)稅的時(shí)候把8月份應(yīng)扣部分給扣了，可以嗎？具體怎么做賬啊
小菲老師
2023 09/25 15:42
同學(xué)，你好 可以，分錄就是上面正常做 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅，就是會(huì)有余額
84784978
2023 09/25 15:52
借：管理費(fèi)用、制造費(fèi)用、生產(chǎn)成本-工資 ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 發(fā)放： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資 ? ? ? 貸：銀行存款（包含員工應(yīng)交個(gè)人所得稅） ? ? ? ? ? 其他應(yīng)收款-員工個(gè)人承擔(dān)的社保 10月份交個(gè)稅： 計(jì)提： 借：應(yīng)付職工薪酬-工資（8月份個(gè)稅） ? ? ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅（8月個(gè)稅） 繳納： 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅 ? ? ? 貸：其他應(yīng)收款（這個(gè)其他應(yīng)收款要在發(fā)9月份工資的時(shí)候扣出來(lái)是嗎？）
小菲老師
2023 09/25 15:53
同學(xué)，你好 嗯嗯，是的
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