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小規(guī)模納稅人季度末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么做
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速問速答借:應收賬款
貸:主營業(yè)務收入
應交稅費—應交增值稅
季度末可以將“應交稅費—應交增值”科目結(jié)轉(zhuǎn)到“應交稅費—未交增值”,在申報繳納當期繳納是結(jié)轉(zhuǎn)“應交稅費—未交增值”,分錄如下:
結(jié)轉(zhuǎn)時:
借:應交稅費—應交增值
貸:應交稅費—未交增值
繳納時:
借:應交稅費—未交增值
貸:銀行存款
2023 09/25 14:51
84785036
2023 09/25 14:56
好的,謝謝老師
小寶老師
2023 09/25 14:56
期待您的五星好評呀!
84785036
2023 09/25 15:26
未交增值稅對應的附加稅是季度末計提嗎?
小寶老師
2023 09/25 15:27
季末季度末計提就可以
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