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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，只要是屬于農(nóng)產(chǎn)品，無論從小規(guī)模還是一般還是農(nóng)民那兒買的，都可以按9或者10抵扣嗎？這個(gè)從小規(guī)模買玉米，專票怎么抵呢？3%,上面沒說多少稅額,小規(guī)模專票不是3%嗎?上面只說了專票金額600，沒說稅額，按3%嗎？ 是這個(gè)題目中的，梁老師說統(tǒng)一按9%，我有點(diǎn)不解，從小規(guī)模那里買農(nóng)產(chǎn)品為什么是9%呢
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你好，小規(guī)模一般納稅人或是個(gè)人自產(chǎn)自銷的開的免稅普通發(fā)票可以抵扣，如果是外購在銷售的，開專票才可以抵扣，從小規(guī)模購買的，用不含稅的金額乘以9%或者是10%。
2023 09/25 12:28
84784982 
2023 09/25 12:30
這有歧義吧，那就是題目里面沒說小規(guī)模是外購的，默認(rèn)人家是自產(chǎn)自銷嗎
郭老師 
2023 09/25 12:31
不管他外購還是自產(chǎn)自銷的，只要給你專票就可以抵扣。
郭老師
2023 09/25 12:32
他自產(chǎn)自銷的，他也不可能給你開專票，開專票他也得交稅，他開免稅的普通發(fā)票，你就可以抵扣，為什么要選擇專票？
84784982
2023 09/25 13:37
老師，我意思是題目里的這個(gè)，小規(guī)模，開了專票，梁老師說按9%抵扣，是不是對(duì)的？
郭老師
2023 09/25 13:40
對(duì)的，是的，這個(gè)是正確的。
84784982
2023 09/25 13:45
我不明白，上面不是說小規(guī)模開專票按3%抵扣嗎？為啥這又變成9了，搞不懂
郭老師
2023 09/25 13:46
你好，農(nóng)產(chǎn)品的特殊，你收到了1%或者是3%的專票，都可以抵扣9%或者是10%
84784982
2023 09/25 13:47
哦哦，這個(gè)明白了，關(guān)于農(nóng)產(chǎn)品，不看規(guī)模？
郭老師
2023 09/25 13:52
對(duì)的，是的，是這么做的。
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