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問題已解決
老師您好！請問申報表附表二里面的待抵扣進項稅額，也就是24-34行，是什么情況填寫？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，
附表二第三部分的“待抵扣進項稅額”，主要是輔導(dǎo)期一般納稅人來填寫。
正常經(jīng)營的企業(yè)可以忽略這部分。
2023 09/24 14:44
84784992 
2023 09/24 15:04
老師，我們?nèi)〉玫陌l(fā)票當期不勾選認證的話，是不是做賬的的時候要先計入應(yīng)交稅費—待認證，等具體認證的時候再轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅？
廖君老師 
2023 09/24 15:05
您好，是的呢，我們也是這么操作的，不想形成留抵
84784992
2023 09/24 15:15
老師，我沒有操作過全電發(fā)票，想請問一下，全電發(fā)票系統(tǒng)里是不是存在三種情況，一是勾選認證，就是當期用來抵扣的進項，二是不勾選認證，就是確認這張發(fā)票不能進行抵扣，做賬的時候就是價稅合計做的，三是在系統(tǒng)里沒有勾選進一二兩種情況的發(fā)票，也就是上面說的待認證的情況，我這么理解對嗎？
廖君老師
2023 09/24 15:18
您好，我們不操作這么多，根據(jù)賬上登記的進項發(fā)票，計算一下要勾選多少，只確認您說的第一種（勾選認證，就是當期用來抵扣的進項），比如福利不能抵的，我們不勾，
84784992
2023 09/24 15:44
像福利費不能抵扣的也不勾進“不抵扣”里面？那就是不能抵扣的和待認證的都留在系統(tǒng)里？是這樣嗎？這是有規(guī)定一定要這樣做嗎？
廖君老師
2023 09/24 15:47
您好，我們是這么做的，稅務(wù)查過2過也沒說我們不對，也就沒去細查這些規(guī)定
84784992
2023 09/24 16:06
好的，感謝老師！
廖君老師
2023 09/24 16:10
?親愛的，您太客氣了，祝您生活愉快！
84784992
2023 09/24 16:15
老師，我還想問問，現(xiàn)在都是根據(jù)稅負率倒過來看勾選多少發(fā)票進項？那是不是都要到月底做賬？能介紹些經(jīng)驗么？
廖君老師
2023 09/24 16:17
親愛的您好，我是這樣操作的，收到發(fā)票 借：應(yīng)交稅費-待認證進項稅額
等月末看開出多少發(fā)票計算一下要多少進項，然后勾選發(fā)票比如300萬，我就
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-進項稅? 3000000
貸.應(yīng)交稅費-待認證進項稅額? 300000
84784992
2023 09/24 16:22
那這樣應(yīng)交稅費—待認證進項稅額，就和稅務(wù)系統(tǒng)里沒有認證的發(fā)票金額對上了，出去像福利費那種的
84784992
2023 09/24 16:23
“除去”，打錯字了
廖君老師
2023 09/24 16:27
您好，我們發(fā)票太多了，根本不跟沒認證發(fā)票核對 ，只核對我們?nèi)胭~的跟增值稅申報表一樣，因為好多同事自己家ETC也開公司抬頭，我們根本不報銷也不勾選，不管這些，采購量大，一月5000萬，只管入賬的發(fā)票
84784992
2023 09/24 16:29
明白了，謝謝老師！
廖君老師
2023 09/24 16:30
?親愛的，您太客氣了，祝您事事順心！
84784992
2023 09/24 20:31
老師您好！想請教一下關(guān)于年末本年利潤科目的結(jié)轉(zhuǎn)，1.本年利潤轉(zhuǎn)入利潤分配—未分配利潤，2.是不是有盈利都要提取盈余公積？怎么提？3.分紅怎么賬務(wù)處理？分紅時候是不是要按照20%稅率代扣代繳個人所得稅？謝謝！
廖君老師
2023 09/24 20:34
您好，1.是的
2.咱不是上市公司，沒有要求一定提盈余公積的
3.是的，股息20%個稅，要代扣代繳，以下是分錄
借:利潤分配——應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤
貸:應(yīng)付股利
實際支付股利或利潤時:
借:應(yīng)付股利
貸:銀行存款
84784992
2023 09/24 20:40
謝謝老師！
一個零售批發(fā)企業(yè)，比如眼鏡公司，庫存商品要按規(guī)格分得很細嗎？
廖君老師
2023 09/24 20:41
您好，這是必須的呀，商貿(mào)企業(yè)最大的資產(chǎn)就是存貨
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