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如果做分錄，下月認(rèn)證要如何做分錄？

1、已交稅金、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出多交增值稅　　若銷項大于進(jìn)項，期末時　　借：應(yīng)交稅費——轉(zhuǎn)出未交增值稅　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅　　繳納時　　借：應(yīng)交稅費——未交增值稅　　貸：銀行存款　　2、進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出，如出口貨物征收率與退稅率的差額、購入產(chǎn)品作福利分給職工等，都要作進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出。　　借：主營業(yè)務(wù)成本　　管理費用——福利　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出）　　3、轉(zhuǎn)出多交增值稅，本月多交轉(zhuǎn)出多交　　借：應(yīng)交稅費——未交增值稅　　貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)　　下月可以抵掉多交這部分　　借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅　　4、本月繳納本月增值稅，先預(yù)繳增值稅，等真正要繳時才用到此二級科目　　借：應(yīng)交稅費——已交增值稅　　貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅

看不懂，通行費的發(fā)票沒認(rèn)證，想入本月賬，下月認(rèn)證抵扣，具體一點。

你不是在問賬務(wù)處理嗎

是啊是啊，當(dāng)月通行費入賬，借主營業(yè)務(wù)成 待認(rèn)證進(jìn)項稅額 貸庫存現(xiàn)金？下月認(rèn)證發(fā)票，借啥貸啥？？

你看一下我的分錄，都是完整的啊