免費(fèi)問答

如果做分錄，下月認(rèn)證要如何做分錄？

1、已交稅金、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)出多交增值稅　　若銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，期末時(shí)　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅　　繳納時(shí)　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅　　貸：銀行存款　　2、進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，如出口貨物征收率與退稅率的差額、購(gòu)入產(chǎn)品作福利分給職工等，都要作進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出?！　〗瑁褐鳡I(yíng)業(yè)務(wù)成本　　管理費(fèi)用——福利　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）　　3、轉(zhuǎn)出多交增值稅，本月多交轉(zhuǎn)出多交　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)　　下月可以抵掉多交這部分　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅　　4、本月繳納本月增值稅，先預(yù)繳增值稅，等真正要繳時(shí)才用到此二級(jí)科目　　借：應(yīng)交稅費(fèi)——已交增值稅　　貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

看不懂，通行費(fèi)的發(fā)票沒認(rèn)證，想入本月賬，下月認(rèn)證抵扣，具體一點(diǎn)。

你不是在問賬務(wù)處理嗎

是啊是啊，當(dāng)月通行費(fèi)入賬，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額 貸庫(kù)存現(xiàn)金？下月認(rèn)證發(fā)票，借啥貸啥？？

你看一下我的分錄，都是完整的啊