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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
用平銷返利的方式銷售貨物，廠商給銷售方返實(shí)物，是銷售方開發(fā)票給購(gòu)貨方，同時(shí)要開紅字發(fā)票嗎？如果紅字發(fā)票開了不含稅1000，稅13銷售方怎么做分錄？
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同學(xué)你好，一般情況下，返利為實(shí)物的，銷售方不需要開發(fā)票給購(gòu)貨方，也不需要開紅字發(fā)票，只是把返的貨物，與實(shí)際銷售的貨物開到一張發(fā)票上即可。如果開了紅字發(fā)票，借：應(yīng)收賬款等科目，負(fù)數(shù)113元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)100元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，負(fù)數(shù)13元。
2023 09/23 23:00
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2023 09/23 23:02
請(qǐng)問(wèn)，總機(jī)構(gòu)是一般納稅人分支機(jī)構(gòu)是非獨(dú)立核算的小規(guī)模納稅人!增值稅如何申報(bào)？分支機(jī)構(gòu)商品銷售是按13%還是3%？
王雁鳴老師 
2023 09/23 23:03
同學(xué)你好，各自申報(bào)，分支機(jī)構(gòu)商品銷售是按3%。
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2023 09/23 23:24
總分機(jī)構(gòu)在同一縣市
非獨(dú)立核算也各申報(bào)各的增值稅？那費(fèi)用支出發(fā)票也各開各的？
總機(jī)構(gòu)調(diào)到非獨(dú)立核算分支機(jī)構(gòu)的商品視同銷售？
王雁鳴老師
2023 09/23 23:28
同學(xué)你好，總分機(jī)構(gòu)在同一縣市，非獨(dú)立核算，只要各自有營(yíng)業(yè)執(zhí)照也各申報(bào)各的增值稅，如果分支機(jī)構(gòu)沒(méi)有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，就總機(jī)構(gòu)申報(bào)增值稅，那費(fèi)用支出發(fā)票，總機(jī)構(gòu)調(diào)到非獨(dú)立核算分支機(jī)構(gòu)的商品，同申報(bào)增值稅一樣的道理，各自有營(yíng)業(yè)執(zhí)照，就視同銷售，否則，不需要視同銷售。
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2023 09/24 00:10
紅字發(fā)票，借：應(yīng)收賬款等科目，負(fù)數(shù)113元，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，負(fù)數(shù)100元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)，負(fù)數(shù)13元。
購(gòu)買方如何做分錄
王雁鳴老師
2023 09/24 00:24
同學(xué)你好，購(gòu)買方，借，庫(kù)存商品等科目，負(fù)數(shù)100元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，負(fù)數(shù)13元，貸，應(yīng)付賬款等科目，負(fù)數(shù)113元。
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2023 09/24 08:57
那又開了藍(lán)字發(fā)票1000，購(gòu)方如何做賬
84785028
2023 09/24 09:09
老師，在啊
王雁鳴老師
2023 09/24 09:59
同學(xué)你好，開了藍(lán)字發(fā)票，購(gòu)買方，借，庫(kù)存商品等科目，1000元，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，負(fù)數(shù)130元，貸，應(yīng)付賬款等科目，負(fù)數(shù)1130元。
84785028
2023 09/24 13:36
老師，我暫估入庫(kù)的原材料已領(lǐng)用，后期發(fā)票來(lái)到后紅沖暫估入賬，再正常記賬，這樣不是導(dǎo)致領(lǐng)用該原輔料的日期在入庫(kù)日期之前了嗎？不太能理解？
王雁鳴老師
2023 09/24 13:56
同學(xué)你好，因?yàn)闀汗廊霂?kù)是根據(jù)實(shí)際入庫(kù)日期做的，到了發(fā)票只是形式上的記賬，這與領(lǐng)用材料日期在發(fā)票入賬日期之前，并不矛盾。
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