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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2021年經(jīng)營(yíng)狀況如下：(1）銷售收入230萬(wàn)元，銷售成本100萬(wàn)元；稅金及附加20萬(wàn)元。(2）投資收益共計(jì)100萬(wàn)，其中50萬(wàn)為國(guó)債利息收入。(3）銷售費(fèi)用60元，其中廣告費(fèi)5萬(wàn)元、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)34.5萬(wàn)元；管理費(fèi)用40萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)5.5萬(wàn)元財(cái)務(wù)費(fèi)用5萬(wàn)元要求：計(jì)算2021年該企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅金額
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
?您好，廣宣費(fèi)34.5+5超230*15%=34.5，業(yè)務(wù)招待費(fèi)5.5*0.6=3.3大于230*0.5%=1.15
2021年該企業(yè)應(yīng)繳納的所得稅=（230-100-20+（100-50）-60+5-40+5.5-1.15-5）*25%=16.0875? 萬(wàn)元
2023 09/23 20:14
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