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分錄 借：應(yīng)付賬款 貸：固定資產(chǎn) 新的發(fā)票+就得發(fā)票 借：固定資產(chǎn)-新 貸：應(yīng)付賬款

老師，7月固定資產(chǎn)已生折舊費用了，刪除不了。老師是否可以把7月入賬分錄沖紅，然后做一個加上8月差價的分錄，但是后面的我不曉得怎么操了

您不刪除也行，做固定資產(chǎn)處置舉行了，可以理解為，你把7月這個固定資產(chǎn)賣了，在8月有賣另一個，分錄還是上面的分錄 借：固定資產(chǎn)-新 累計折舊 貸：固定資產(chǎn)-舊 應(yīng)符賬款（差價）

那是不是不用沖回7月分錄呢？老師

不沖7月的分錄，您錄一個新的分錄，在效果上相當于把原來那個沖掉

老師固定資-新設(shè)備的入賬金額是不是要減去累計折舊。

是的，可以這樣理解，就是相當于用舊設(shè)備換了新設(shè)備

老師你好！你看這樣做對嗎？換出時： 借：固定資產(chǎn)清理—凈值（6458.19元） 累計折舊：51.54元 貸：固定資產(chǎn)—舊原價（6509.73元） 視同賣出： 借:應(yīng)付賬款—供應(yīng)商（舊資產(chǎn)價稅合計減折舊后金額為7304.46元） 貸：固定資產(chǎn)清理—6458.19 貸：應(yīng)交稅費-銷項稅額（舊資產(chǎn)時稅額846.27） 借：固定資產(chǎn)清理—（凈值6458.19） 貸：資產(chǎn)處置損益—6458.19 借：資產(chǎn)處置損益—6458.19 貸：營業(yè)外支出—6458.19

同學您好，也可以，您這個更正規(guī)了

老師你好！是不是有固定資產(chǎn)清理，就必須轉(zhuǎn)處置損益。這里的資產(chǎn)處置損益是轉(zhuǎn)營業(yè)外支出，還是營業(yè)外收入呢？感覺有點懵

同學您好，以前是營業(yè)外收入，現(xiàn)在是資產(chǎn)處置損益，

老師置換固定資產(chǎn)，視同銷售時，那進項稅額變成銷項稅額是否要交增值稅呢

同學您好，您這個不用視同銷售，只不過是換貨而已

老師就是視同賣出時那里：借：應(yīng)付賬款7356，貸：固定資清理6458.19，貸：累計折舊51.54，貸：銷項稅額846.27。是不是這樣才對，像上面那樣做應(yīng)付賬款出了問題。同時這里出現(xiàn)銷項稅額對不對嘛！老師按你那樣做是不是就不存在銷項稅了。我實在不曉得咋個做了

復雜點的就是這一個，簡單點的，就是上面會的那個 借：固定資產(chǎn)清理—凈值（6458.19元） 累計折舊：51.54元 貸：固定資產(chǎn)—舊原價（6509.73元） 借：固定資產(chǎn)--新? ?6458.19+新的發(fā)票差價 貸：固定資產(chǎn)清理—凈值（6458.19元） 應(yīng)付賬款（新的發(fā)票差價）

非常感謝老師的耐心回答，固定資產(chǎn)清理是付差價合同作為憑證嗎？老師。后面一個分錄除了付新發(fā)票，還應(yīng)該付什么原始憑證呢？老師

同學您好，不需要付什么，就寫一個情況說明就行了

好的，非常感謝老師耐心的回答

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