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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我去年底暫估了費(fèi)用50萬，然后今年5月份到了30萬多發(fā)票，這個(gè)怎么做賬呢，我感覺理不清
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暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費(fèi)用
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
? ?庫存商品/原材料/成本費(fèi)用（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
2023 09/21 16:36
84785029 
2023 09/21 17:05
暫估差額是暫估金額和實(shí)際到票之間的金額嗎，那暫估下面就會(huì)有余額，剩余沒沖的那部分就是余額
84785029
2023 09/21 17:06
我直接沖完去年的暫估金額，再重新做賬，借方：損益調(diào)整，貸方：應(yīng)付--XX，借方：利潤分配，貸方：損益
家權(quán)老師 
2023 09/21 17:12
差額調(diào)整利潤分配就是
84785029
2023 09/21 17:18
我有點(diǎn)沒懂，是差額調(diào)整利潤，還是有票做了賬的那部分金額
家權(quán)老師
2023 09/21 17:21
就是跨年收到發(fā)票后跟暫估有差額
84785029
2023 09/21 17:28
這樣子嗎？
家權(quán)老師
2023 09/21 17:32
暫估入庫
借；庫存商品/原材料/成本費(fèi)用50
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商50
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商50
? ?利潤分配12（暫估差額）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商38
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商38
貸：銀行存款38
84785029
2023 09/22 10:59
之前暫估的管理費(fèi)用，這個(gè)科目去哪里呢
家權(quán)老師
2023 09/22 11:02
沒有差額當(dāng)年就進(jìn)費(fèi)用了呀
84785029
2023 09/22 11:07
1、我暫估時(shí)：借：管理費(fèi)用50，貸：應(yīng)付賬款-暫估
2、今年收到發(fā)票時(shí)：實(shí)際只收到38萬，這里怎么做賬
84785029
2023 09/22 11:08
費(fèi)用暫估50萬，實(shí)際收到38萬發(fā)票，有差異啊
家權(quán)老師
2023 09/22 11:11
有差異調(diào)整利潤分配12萬就是了
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