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老師小規(guī)模當季度的普票開具的時候做了正常分錄借 應收貸 銷項 主營業(yè)務，當季度作廢的時候只做借應收負數(shù) 貸主營負數(shù)嗎？不需要沖銷應交稅費嗎
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您好，因為她沒有繳納，所以是不需要沖銷的
2023 09/21 14:32
84784998 
2023 09/21 14:38
那賬上不是之前記了一個貸應交稅費 ?后面不沖減 不就多出來貸方的應交銷項了
84784998
2023 09/21 14:40
就是沒太理解 當時開具發(fā)票做了的是借應收100貸應交稅費3 收入97～現(xiàn)在沖銷是借應收 -100貸 ?收入-100
小鎖老師 
2023 09/21 14:41
你們是直接沖的收入100？之前是97？
84784998
2023 09/21 15:24
我看我們一個財務這樣做的
84784998
2023 09/21 15:24
所以不太理解問一下
小鎖老師
2023 09/21 15:28
這個是不對的呀，按規(guī)定來說的話，收入之前是多少，現(xiàn)在就需要沖銷多少，這個是才對的
84784998
2023 09/21 15:30
那正確的分錄怎么做 是不是需要沖掉一個應交稅費
小鎖老師
2023 09/21 15:48
對的，正確的是這樣沖減應交稅費的
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