問(wèn)題已解決

小規(guī)模按季度申報(bào)2022年第四季度開票95萬(wàn),到2023年第三季度累計(jì)開票498萬(wàn),是不是2023年第四季度從2023年第一季度計(jì)算,第四季度可以開95萬(wàn)發(fā)票嗎?但我們公司是2022年新開辦的,首次開票是2022年11月份,麻煩問(wèn)問(wèn)我們是按月滾動(dòng)計(jì)算還是按季度呢?

84784963| 提問(wèn)時(shí)間:2023 09/21 14:17
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會(huì)計(jì)師
首先,需要明確的是,小規(guī)模納稅人的開票限額是按月滾動(dòng)累計(jì)計(jì)算的。 已知2023年第三季度累計(jì)開票總額為:498 已知滾動(dòng)計(jì)算的月份為:12 根據(jù)按月滾動(dòng)累計(jì)計(jì)算的原則,可計(jì)算出每個(gè)月的開票限額: 498 / 12 = 41.5 第一季度可以開的發(fā)票限額為:124.5 第二季度可以開的發(fā)票限額為:124.5 第三季度可以開的發(fā)票限額為:124.5 第四季度可以開的發(fā)票限額為:41.5 因此,第四季度可以開41.5的發(fā)票,不需要等到第一季度再開。
2023 09/21 14:19
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