免費(fèi)問(wèn)答

關(guān)于去年裝修花費(fèi)1600萬(wàn)，發(fā)票只到了1500萬(wàn)，按每月攤銷(xiāo)的長(zhǎng)期待攤費(fèi)用，今年9月對(duì)方又發(fā)了150萬(wàn)的裝修費(fèi)，長(zhǎng)期待攤費(fèi)用跨年了，應(yīng)該怎么調(diào)整的問(wèn)題，我可以為您提供以下建議： 首先，您需要確定這150萬(wàn)元的裝修費(fèi)在今年9月到賬后是否需要進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。通常情況下，如果該費(fèi)用在跨年度的9月份才到賬，您可以考慮將其計(jì)入今年的成本費(fèi)用中，這樣可以避免去年盈利虛高的情況。 具體來(lái)說(shuō)，您可以按照以下步驟進(jìn)行調(diào)整： 1.將去年已經(jīng)計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用的1500萬(wàn)元裝修費(fèi)用進(jìn)行沖減，同時(shí)將其重新歸類(lèi)到今年的成本費(fèi)用中。 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 1500萬(wàn)元 貸：以前年度損益調(diào)整 1500萬(wàn)元 1.將今年到賬的150萬(wàn)元裝修費(fèi)用計(jì)入今年的成本費(fèi)用中。 借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 150萬(wàn)元 貸：銀行存款/其他應(yīng)付款等 150萬(wàn)元 1.如果去年已經(jīng)計(jì)提了盈余公積，您需要對(duì)其進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。具體來(lái)說(shuō)，您需要按照今年到賬的1650萬(wàn)元進(jìn)行調(diào)整，其中盈余公積按照企業(yè)適用的比例計(jì)算。 借：盈余公積 15萬(wàn)元（假設(shè)比例為1%） 貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 15萬(wàn)元 1.最后，您需要對(duì)今年的成本費(fèi)用進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，以確保其符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求。