免費問答

同學你好，麻煩重新上傳一下題目，字跡模糊看不清！

我怎么發(fā)不過來圖片呢

你試一下轉化為文字呢

某日化廠為增值稅一般納稅人（非小型微利企業(yè)），2023年1月和2月的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下： 1月： （1）國內購進業(yè)務：購進一批原材料，增值稅專用發(fā)票上注明金額46萬元、增值稅稅額5.98萬元；支付不含稅購貨運費3萬元，取得運輸企業(yè)（一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票，運輸途中由于運輸車輛出現(xiàn)故障，發(fā)生合理損失5%。 （2）銷售業(yè)務：在國內銷售自產(chǎn)高檔化妝品，取得含稅銷售額28.08萬元，出口自產(chǎn)高檔化妝品取得銷售額50萬元人民幣(退稅率 10%）。 （3）其他業(yè)務：企業(yè)開發(fā)新型高檔化妝品，生產(chǎn)成本1.2萬元，將其中的5%用于連續(xù)生產(chǎn)A型高檔化妝品，其余的作為樣品分發(fā)給各經(jīng)銷商(成本利潤率5%）。

2月該日化廠國內銷售環(huán)節(jié)應繳納消費稅=70×15%-[2×15%+(23.07+4.61)+(1-15%)×15%+20×15%- 12×15%]=4.12(萬元)。

2月： (1）進口業(yè)務：進口一批高檔化妝品，支付國外買價20萬元，購貨傭金2萬元，到達我國輸入地起卸以前的運輸裝卸費3萬元，保險表無法確定，保險費率為3%o，完稅后海關放行，取得海關開具的繳款書，從海關運往企業(yè)所在地支付不含稅運輸費7萬元，取得運輸企業(yè)(一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票。 （2）國內購進業(yè)務：從小規(guī)模納稅人購進勞保用品，取得稅務機關代開的3%征收率的增值稅專用發(fā)票，注明不含稅價款3萬元；購進高檔護膚類化妝品等作為原材料，增值稅專用發(fā)票上注明金額20萬元、增值稅額2.5萬元；另支付不含稅購貨運輸費用2萬元，取得運輸企業(yè)（一般納稅人）開具的增值稅專用發(fā)票，購進的高檔護膚類化妝品用于

生產(chǎn)B型高檔化妝品。 （3）銷售業(yè)務：2月5日，以賒銷方式銷售給甲商場B型高檔化妝品，不含祝總價款70萬元，合同約定2月15日全融付款，15日日化按照實際收到的貨款開具著值稅專用發(fā)票，注明金額40萬元；以平銷返利方式銷售給乙代理商日用護膚品，不含稅銷售額80萬元，次月代理商銷售業(yè)績達到合同規(guī)定的標準，日化廠向其返利9.36萬元，向乙代理商開具紅字專用發(fā)票。 (4）其他業(yè)務：將本廠2021年購進的大型客車贈送給福利院，銷售額無法確定，該客車購進時增值稅專用發(fā)票上注明全額36萬元、增值 稅4.68萬元（已抵扣進項稅額），已提折舊4萬元。 相關資料：該日化廠進口高檔化妝品關稅稅率為20%，2月初庫存

外購高檔護膚類化妝品買價2萬元，2月末庫存外購高檔護膚類化妝品買價12萬元，高檔化妝品消費稅稅率為15%。城市維護建設稅稅率7%，教育費附加征收比率3%，不考慮地方教育附加，退稅率10%，本月取得的相關票據(jù)均符合稅法規(guī)定并在當月中報抵扣，不考慮印花稅。 根據(jù)上述資料，回答下列問題： 根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列第1-6個小題。 問題1 問題2 問題3 問題4 問題5 問題6 2023年2月該日化廠國內銷售環(huán)應繳納消費稅()萬元. A. 4.12

字太多了，一次發(fā)不過來

哪一個題目有疑問呢？

就2023年2月國內銷售環(huán)節(jié)應繳納消費稅多少

高檔化妝品進口消費稅=23.07*(1+20%)/85%*15%=4.89 月初化妝品消費稅=2*15%=0.3 月末化妝品消費稅=12*15%=1.8 本月購進化妝品消費稅=20*15%=3 本月可抵扣的消費稅=月初+本月購進-月末=0.3+4.89+3-1.8=6.39 2月國內銷售環(huán)節(jié)應繳納消費稅=70*15%-6.39=4.11