問(wèn)題已解決

你好，老師，盤(pán)盈的固定資產(chǎn)計(jì)提折舊能稅前扣除嗎？？。

84784966| 提問(wèn)時(shí)間：2023 09/20 10:11
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小寶老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
可以的，可以哦稅前扣除。
2023 09/20 10:17
84784966
2023 09/20 10:29
借：固定資產(chǎn) 貸：營(yíng)業(yè)外收入 對(duì)吧
小寶老師
2023 09/20 10:30
盤(pán)盈時(shí)會(huì)計(jì)分錄： 1、借：固定資產(chǎn)， 貸：以前年度損益調(diào)整 2、調(diào)整所得稅， 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅， 3、結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整， 借：以前年度損益調(diào)整， 貸：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
84784966
2023 09/20 10:34
固定資產(chǎn)怎么涉及損益，是累計(jì)折舊嗎？
小寶老師
2023 09/20 10:36
是盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，那么之前是不是沒(méi)有計(jì)提折舊呢？在計(jì)提就反而沒(méi)有計(jì)提。會(huì)影響損益啊。
84784966
2023 09/20 10:39
那又怎么入企業(yè)所得稅？？
小寶老師
2023 09/20 10:40
通過(guò)以前年度損益調(diào)整直接計(jì)入了利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。所得稅，那么您需要更正之前的匯算清繳。
84784966
2023 09/20 10:41
哦哦，好，明白
小寶老師
2023 09/20 10:41
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