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實(shí)務(wù)
問題已解決
下午好，老師，請問一下，我們公司9月前是小規(guī)模納稅人，9月是一般納稅人，公司的銷項(xiàng)發(fā)票出去都是普票，購進(jìn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票有普票，也有專票，進(jìn)項(xiàng)普票不能抵扣對嗎？進(jìn)項(xiàng)專票才能抵扣，是嗎？
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對的，是的，是這么做的，而且你得是轉(zhuǎn)一般納稅人之后收到的。
2023 09/19 15:34
84784995 
2023 09/19 15:39
是的，專票是升級一般納稅人后，才收到的。我們升級后，現(xiàn)在銷項(xiàng)開出去的電子普票是1%稅率的，稅務(wù)開票系統(tǒng)沒有變成13%稅率是正常的嗎？還有，購進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)普票，是不是只能當(dāng)費(fèi)用發(fā)票來使用了呢？
郭老師 
2023 09/19 15:39
你好，稅率你需要自己選擇，你看一下有13%的選項(xiàng)嗎？
郭老師
2023 09/19 15:40
小規(guī)模沒有1%的稅率的。普通發(fā)票加稅合計(jì)抵扣企業(yè)所得。
84784995
2023 09/19 15:46
小規(guī)模正常稅率是3%，有減免稅率現(xiàn)在是稅率1%，購進(jìn)的成本普票價(jià)稅合計(jì)抵利潤企業(yè)所得稅，對嗎？
郭老師
2023 09/19 15:50
你好是的，是這么做的。
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