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老師，我公司是做新能源網約車租賃的，業(yè)務模式是這樣的，比如：客戶要租一年的車，每個月交租金；然后我們就跟車方租一年的車，每個月交租金；等于就賺個租金差價。那我們預計能收客戶12個月的租金要怎樣做分錄（暫時沒有實際收到），我們預計要付12個月的租金給車方（暫時沒有實際付清），請問要怎樣做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學您好，您付給汽車租金，可以在收到發(fā)票時
借預付賬款
貸銀行存款，
然后根據自用的月份確認成本
比如一共120元，用一年
借主營業(yè)務成本10
貸預付賬款10
2023 09/19 00:21
王小龍老師 
2023 09/19 00:22
收入也是同樣的道理
開票給客戶，比如120元，用1年
借銀行存款120
貸合同負債120
借合同負債10
貸主營業(yè)務收入10
84785001 
2023 09/19 00:25
嗯，老師，這個我懂，只是我想把這筆業(yè)務掛到金蝶賬套里面去，怕萬一表格數據亂了，我的賬就不準了。但是不知道用什么科目合適？
王小龍老師
2023 09/19 00:28
同學您好，您還沒有發(fā)生的業(yè)務，不用做賬的
84785001
2023 09/19 10:51
客戶確認要租車這筆業(yè)務就成立了，就等于是應收賬款，到時間了才收得到而已。
王小龍老師
2023 09/19 11:03
同學您好，咱們會計只核算已經發(fā)生的事情，比如您說這個，客戶打算做，但是還沒有做，就不屬于會計核算的范圍
王小龍老師
2023 09/19 11:05
等到客戶實際上把車租走了，咱們在確認應收賬款和主營業(yè)務收入，
84785001
2023 09/19 11:08
我可以掛賬上去先嘛，資產和負債相抵，不是等于沒掛賬嗎，我不掛賬，后期我的表格數據錯了我都發(fā)現不了。
王小龍老師
2023 09/19 11:25
同學您好，原則上不行，您可以制作一個表格來統(tǒng)計這些，只有等到業(yè)務發(fā)生的時候，才能做賬
84785001
2023 09/19 11:27
我做的是內賬，只要數據是對的就可以對公司經營有幫助就行，您告訴下我用什么科目就可以了。
王小龍老師
2023 09/19 11:31
同學您好，會計上不對未發(fā)生的業(yè)務做處理，也就是說在理論上沒有匹配的科目和做賬方法。不管您怎么做，都是自己發(fā)明的方法。就像您說的，您要找一個資產和負債同時掛賬，那么這倆科目您可以隨意找，比如找應收應付，其他應收其他應付，其他流動資產或者其他流動負債都可以。但是不管用什么科目，都不是正規(guī)的做賬方法。
王小龍老師
2023 09/19 11:33
如果您做內賬，其實我倒是建議您直接按照確認收入的方法來做
比如
借：應收賬款--暫估
貸：主營業(yè)務收入-暫估
這樣做進賬里，相當于把未來要確認的收入，先做了進來，等到業(yè)務實際發(fā)生了，再把這比分錄沖掉
84785001
2023 09/19 15:39
我可以把預計可以收到客戶的租金，做分錄，借：合同資產? ?貸：合同結算；然后預計要付給車方的租金，做分錄：借：合同履約成本? ?貸：合同負債嗎？等租期到了再結轉到收入和成本。
王小龍老師
2023 09/19 15:44
同學您好，可以的， 不過我覺得這么做比較復雜，不如我上面說的，暫估收入和暫估成本簡單點。
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