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問題已解決
老師，公司異地工程，開票得在異地預(yù)繳企業(yè)所得稅，2022年匯算清繳產(chǎn)生了退稅，請(qǐng)問收到退稅應(yīng)該怎么做賬
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同學(xué)，你好
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅
貸：以前年度損益調(diào)整
結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤分配——未分配利潤
2023 09/18 16:07
84784995 
2023 09/18 16:18
老師，如果我這個(gè)月調(diào)了以前年度損益這個(gè)科目，那么我第三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表其初未分配利潤就會(huì)有變動(dòng)，在電子稅務(wù)局申報(bào)時(shí)跟前兩個(gè)季度的期初不一致，會(huì)有影響嗎
84784995
2023 09/18 16:18
老師，那我申報(bào)下個(gè)月報(bào)表時(shí)是不是資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)就變了？是調(diào)整后的數(shù)？
小菲老師 
2023 09/18 16:20
同學(xué)，你好
沒有影響的
84784995
2023 09/18 16:26
未分配利潤在報(bào)表上是期初的未分配利潤減少了嗎
小菲老師
2023 09/18 16:34
同學(xué)，你好
利潤分配——未分配利潤這個(gè)科目，你是增加了
84784995
2023 09/18 16:35
在資產(chǎn)負(fù)債表上未分配利潤是其初增加了還是期末增加了
小菲老師
2023 09/18 16:36
同學(xué)，你好
是期初增加了
84784995
2023 09/18 16:36
我說的期初指的是年初數(shù)，是增加了年初的未分配利潤？
小菲老師
2023 09/18 16:40
同學(xué)，你好
不是，這個(gè)利潤分配——未分配利潤影響的是本期，我這個(gè)月做的，就影響這個(gè)月的
84784995
2023 09/18 16:43
意思是影響本期的期初，前面兩個(gè)季度的期初不用去管他，是這個(gè)意思嗎？
小菲老師
2023 09/18 16:43
同學(xué)，你好
前面兩個(gè)月不用管
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