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好，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的余額還要不要管它呢

關(guān)鍵是為啥有余額呢？

第一步計(jì)提，第二步交稅：借 應(yīng)交稅金-簡(jiǎn)易計(jì)稅（含稅收入/1.05*0.05） 貸銀行存款 ，是嗎

搞不清了，2019年之前行成的，估計(jì)是有稅費(fèi)優(yōu)惠，入賬跟交稅有差異，不管了，就一直掛賬上吧

我司有的物業(yè)項(xiàng)目開(kāi)5%，有的物業(yè)項(xiàng)目開(kāi)9%，開(kāi)5%按上述入賬，開(kāi)9%的，有進(jìn)項(xiàng)時(shí)：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅；開(kāi)票時(shí)，應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額；支付上月增值稅，借 未交增值稅；進(jìn)項(xiàng)發(fā)票認(rèn)證，借 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅， 貸 待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅；轉(zhuǎn)出未交增值稅，借 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 未交增值稅，是這樣嗎，5%和9%分別用不同的會(huì)計(jì)科目

有優(yōu)惠就要轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免

其他問(wèn)題也麻煩回復(fù)一下，我問(wèn)了好幾問(wèn)

沒(méi)必要使用不同的科目，正確計(jì)算和申報(bào)就是了

那按一般計(jì)稅開(kāi)9％的用應(yīng)交稅金-簡(jiǎn)易計(jì)稅，不合適別吧

一般計(jì)稅不能借簡(jiǎn)易計(jì)稅

那是不是要設(shè)齊這個(gè)會(huì)計(jì)科目呢？不明白

簡(jiǎn)易計(jì)稅就是核算5%或者3%的稅，不能抵扣，直接交

我知道，現(xiàn)在是咨詢會(huì)計(jì)科目要不要按2類計(jì)算設(shè)置

你是一般計(jì)稅就不能計(jì)入簡(jiǎn)易計(jì)稅，計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)/銷項(xiàng)稅