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請問，我司8月之前是小規(guī)模，交完稅之后“應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”還有余額，是以前年度遺留的，8月成為一般納稅人，用“應(yīng)交稅金-簡易計稅”是嗎？應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅”還需要管嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
那就，8月成為一般納稅人，用“應(yīng)交稅金-簡易計稅
2023 09/18 14:56
84784982 
2023 09/18 14:57
好，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅的余額還要不要管它呢
家權(quán)老師 
2023 09/18 14:58
關(guān)鍵是為啥有余額呢？
84784982
2023 09/18 15:01
第一步計提，第二步交稅：借 應(yīng)交稅金-簡易計稅（含稅收入/1.05*0.05） 貸銀行存款 ，是嗎
84784982
2023 09/18 15:03
搞不清了，2019年之前行成的，估計是有稅費優(yōu)惠，入賬跟交稅有差異，不管了，就一直掛賬上吧
84784982
2023 09/18 15:06
我司有的物業(yè)項目開5%，有的物業(yè)項目開9%，開5%按上述入賬，開9%的，有進項時：應(yīng)交稅費-待認(rèn)證進項稅；開票時，應(yīng)交增值稅-銷項稅額；支付上月增值稅，借 未交增值稅；進項發(fā)票認(rèn)證，借 應(yīng)交增值稅-進項稅， 貸 待認(rèn)證進項稅；轉(zhuǎn)出未交增值稅，借 應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸 未交增值稅，是這樣嗎，5%和9%分別用不同的會計科目
家權(quán)老師
2023 09/18 15:07
有優(yōu)惠就要轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入-稅費減免
84784982
2023 09/18 15:18
其他問題也麻煩回復(fù)一下，我問了好幾問
家權(quán)老師
2023 09/18 15:24
沒必要使用不同的科目，正確計算和申報就是了
84784982
2023 09/18 15:36
那按一般計稅開9％的用應(yīng)交稅金-簡易計稅，不合適別吧
家權(quán)老師
2023 09/18 15:39
一般計稅不能借簡易計稅
84784982
2023 09/18 15:52
那是不是要設(shè)齊這個會計科目呢？不明白
家權(quán)老師
2023 09/18 15:53
簡易計稅就是核算5%或者3%的稅，不能抵扣，直接交
84784982
2023 09/18 16:00
我知道，現(xiàn)在是咨詢會計科目要不要按2類計算設(shè)置
家權(quán)老師
2023 09/18 16:04
你是一般計稅就不能計入簡易計稅，計入應(yīng)交稅費-增值稅-進項/銷項稅
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