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老師，現(xiàn)在社保公積金都是當(dāng)月扣當(dāng)月的款項，賬務(wù)處理上當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放，但是當(dāng)月計提的工資要下個月發(fā)放，也就是“其他應(yīng)收款-社保公積金”月末會有余額，是嗎？
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社保和公積金是當(dāng)月計提當(dāng)月發(fā)放，無余額
2023 09/18 10:39
84784947 
2023 09/18 10:42
當(dāng)時個人承擔(dān)的社保、公積金，其他應(yīng)收款不是要下個月發(fā)工資嗎，這個其他應(yīng)收款不是有余額嗎？
venus老師 
2023 09/18 10:44
同學(xué)，個人是也要交的呀，就是實發(fā)工資不交
84784947
2023 09/18 10:44
計提：借：管理費用-社保及公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金
支付：借：應(yīng)付職工薪酬——社保及公積基金，借:其他應(yīng)收款——社保及公積金
貸：銀行存款。
這里的其他應(yīng)收款當(dāng)月的工資要到下個月發(fā)放，不是有余額嗎？
venus老師
2023 09/18 10:47
借：應(yīng)付職工薪酬——社保及公積基金，借:其他應(yīng)收款——社保及公積金、你可以做這筆的
84784947
2023 09/18 10:54
應(yīng)付職工薪酬-社保及公積金借貸相抵了，其他應(yīng)收款是有余額的，是嗎?
venus老師
2023 09/18 11:05
對的，同學(xué)，是這樣的
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