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我們是建筑業(yè)的，有個問題，我們從外面租用了一臺挖機(jī)，挖機(jī)產(chǎn)生的油費(fèi)我們公司不承擔(dān)，對方承擔(dān)，現(xiàn)在要結(jié)款，發(fā)生的租賃費(fèi)是29000，但是這臺挖機(jī)用了我們油費(fèi)30000塊，付款時，我們扣掉了30000塊油費(fèi)，實際付款26000，這個分錄怎么做呢？
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你好，你單位發(fā)生油費(fèi)的時候 借；其他應(yīng)收款 貸；庫存現(xiàn)金等科目 3000
發(fā)生租賃費(fèi)借；工程施工——合同成本 貸；應(yīng)付賬款 29000
支付租賃費(fèi) 借；應(yīng)付賬款 29000 貸；其他應(yīng)收款 3000 銀行存款 26000
2018 01/19 18:59
84784954 
2018 01/19 19:13
但是這樣子做的話，其他應(yīng)收款的借方?jīng)]有余額
鄒老師 
2018 01/19 19:16
你好，你這個從對方貨款扣除了，實際也沒有余額了啊
84784954
2018 01/19 19:19
可是其他應(yīng)收款出現(xiàn)貸方余額
鄒老師
2018 01/19 19:27
你好，發(fā)生計入借方3000，后來從租賃費(fèi)扣除3000，剛好沒有余額啊
你是怎么做的分錄
84784954
2018 01/19 19:48
我們這個項目沒我進(jìn)油，從其他項目挪用過來的，然后挖機(jī)用油，沒有先掛其他應(yīng)收，直接在結(jié)算單上扣掉油費(fèi)，所以拿到這個結(jié)算單是不知道怎么做<br><br>
鄒老師
2018 01/19 19:51
你好，你需要先把其他應(yīng)收款的分錄補(bǔ)上，之后 扣款沖減其他應(yīng)收款，這樣賬務(wù)處理，才會使得其他應(yīng)收款平衡的
84784954
2018 01/19 19:56
那補(bǔ)上分錄，借方，其他應(yīng)收，貸方什么科目呢？
鄒老師
2018 01/19 19:57
你好，沖減其他項目的成本，貸方可以是工程施工
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