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實(shí)務(wù)
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2020年購進(jìn)固定資產(chǎn)，并且開始使用了，也計提折舊了，當(dāng)時沒有發(fā)票，現(xiàn)在補(bǔ)開，之前計提的折舊需要調(diào)整嗎？
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你好，你看下你發(fā)票和之前入賬的金額一樣嗎？如果一樣的話不需要。
2023 09/15 12:55
84784952 
2023 09/15 12:57
之前沒發(fā)票，現(xiàn)在取得發(fā)票是可以折舊的對嗎？金額一致的話，之前計提的折舊不需要調(diào)增了是吧？
84784952
2023 09/15 12:58
有什么政策依據(jù)嗎？
郭老師 
2023 09/15 13:00
你好，匯算青椒之前發(fā)票到了就可以。
84784952
2023 09/15 13:02
我意思是2020年購進(jìn)的固定資產(chǎn)，2023年對方給開具發(fā)票，這樣2020年計提的折舊需要調(diào)整嗎？
郭老師
2023 09/15 13:04
賬上的折舊金額正確的，不需要調(diào)整，如果是匯算清繳納稅調(diào)增需要，因為你沒有發(fā)票呀。
84784952
2023 09/15 13:08
等于說，現(xiàn)在開具2020年固定資產(chǎn)的發(fā)票，2020年的所得稅匯算清繳需要調(diào)增這部分折舊金額對吧
郭老師
2023 09/15 13:11
是的
收到發(fā)票明年調(diào)減
84784952
2023 09/15 13:11
明年調(diào)減什么意思？
郭老師
2023 09/15 13:14
減少利潤抵扣所得稅的意思。
84784952
2023 09/15 13:16
這知道，不理解的是明年調(diào)減的是哪一部分金額
郭老師
2023 09/15 13:17
以前年度調(diào)增的金額啊
84784952
2023 09/15 13:18
喔，那一增一減數(shù)據(jù)一樣，之前的必須調(diào)增嗎？
郭老師
2023 09/15 13:22
你好對的是的
是的
84784952
2023 09/15 13:22
好的，明白了，謝謝老師
郭老師
2023 09/15 13:24
不用客氣
工作愉快
84784952
2023 09/15 13:25
那這樣調(diào)增又調(diào)減，調(diào)增的相當(dāng)于得補(bǔ)交企業(yè)所得稅和滯納金，是吧
郭老師
2023 09/15 13:32
調(diào)增之后盈利的需要繳
84784952
2023 09/15 13:32
嗯嗯，是的，好的，謝謝老師，明白了
郭老師
2023 09/15 13:33
不用客氣
工作愉快
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