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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，請(qǐng)問(wèn)企業(yè)所得稅申報(bào)表里面的這張表，里面的數(shù)字是哪來(lái)的？
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你好，購(gòu)入固定資產(chǎn)的固定資產(chǎn)入賬價(jià)值。
2023 09/14 12:28
84784960 
2023 09/14 12:30
我看之前的會(huì)計(jì)是這樣申報(bào)的，下個(gè)月申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候，我還能用這個(gè)加計(jì)扣除嗎
郭老師 
2023 09/14 12:30
對(duì)的，是的，今年都這么多。
84784960
2023 09/14 12:31
不對(duì)，是加速折舊，不是加計(jì)扣除
郭老師
2023 09/14 12:31
對(duì)的，是的，這個(gè)就是加速折舊
郭老師
2023 09/14 12:32
但是他填寫(xiě)的這個(gè)不對(duì)，你只能按照他這個(gè)填寫(xiě)來(lái)做。
84784960
2023 09/14 12:34
?。磕窃趺刺畈攀菍?duì)的呀
郭老師
2023 09/14 12:35
他應(yīng)該是當(dāng)月買(mǎi)來(lái)的，次月折舊，然后在申報(bào)企業(yè)所得稅的時(shí)候才能加急扣除啊，他是這個(gè)月買(mǎi)來(lái)了，還沒(méi)有折舊，下一個(gè)月才折舊，然后他就申報(bào)企業(yè)所得稅，
二列填寫(xiě)賬上折舊金額，第三列填寫(xiě)一個(gè)月的。
84784960
2023 09/14 13:52
老師，我看了附在后面的資產(chǎn)負(fù)債表里面的固定資產(chǎn)原價(jià)也不是她填的這個(gè)數(shù)字啊，兩個(gè)數(shù)隔著10萬(wàn)的差異。
郭老師
2023 09/14 13:54
因?yàn)槟銈冑I(mǎi)來(lái)的固定資產(chǎn)不一定全部都一次抵扣。他可以有之前買(mǎi)來(lái)的。不是所有的固定資產(chǎn)都必須一次抵扣，你需要抵扣就抵扣，不需要抵扣不用抵扣。
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