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小規(guī)模納稅人在什么情況下轉(zhuǎn)一般納稅人
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您好，連續(xù)12個月銷售收入達到500萬就轉(zhuǎn)一般納稅人
2023 09/14 11:58
84784986 
2023 09/14 11:59
我公司是個小規(guī)模納稅人，是酒店，公司購買了土地使用權(quán)，在在建樓房，現(xiàn)在，又以公司名義購買辦公樓，想問一下，是不是升成一般納稅人在稅務核算上合適點？
84784986
2023 09/14 12:03
2022年已經(jīng)開始自建樓房了，是小規(guī)模納稅人，會計核算也是小企業(yè)準則核算的，如果現(xiàn)在申請改成一般納稅人，前面的業(yè)務核算需要更改賬務嗎？因為前面核算是小規(guī)模，沒有抵扣
廖君老師 
2023 09/14 12:07
您好，公司規(guī)模這么大當然一般人合適，核算健全就能申報一般人的，不用改賬的，以前的收到的專票也不能抵扣，因為小規(guī)模征收率低，相當于優(yōu)惠了，這個進項不能為以后一般人抵扣?
84784986
2023 09/14 12:09
那現(xiàn)在就去申請一般納稅人？等買樓房的進項就可以留抵了？
廖君老師
2023 09/14 12:10
您好，是的呢，一般人就可以抵扣
84784986
2023 09/14 12:11
酒店到現(xiàn)在還沒有完工，前面都是收到的工程款的發(fā)票，公司自己沒有發(fā)生業(yè)務，都是付錢出去的
廖君老師
2023 09/14 12:12
您好，那快去申請了，這些以后能抵扣啊
84784986
2023 09/14 12:12
想問一下，等在建工程結(jié)轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)時，能不能抵扣
廖君老師
2023 09/14 12:16
您好，可以的，可以抵扣
84784986
2023 09/14 12:19
那我問一下，這個月去申請變更成一般納稅人，前面的賬務需要把進項調(diào)整嗎？還是等轉(zhuǎn)固定的時候再調(diào)，這樣行嗎？有沒有問題？在賬務處理上有什么建議？
廖君老師
2023 09/14 12:29
您好，您的意思是前期收到 的專用發(fā)票想調(diào)賬為? 應交稅金-應交增值稅-進項稅么，我認為可以的，因為還沒有收入產(chǎn)生過，沒有享受過片收率，最安全的是做法是跟專管員確認，每個人的理解和處理不一樣
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