免費(fèi)問答

未認(rèn)證時(shí)的會(huì)計(jì)分錄: 借:原材料/庫存商品 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額) 應(yīng)付賬款--應(yīng)付貨款 認(rèn)證后的會(huì)計(jì)分錄: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額) 1、可在下個(gè)月再將抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣掉的,在入增值稅專用發(fā)票的憑證時(shí),將進(jìn)項(xiàng)稅額記入"應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅"科目里即可,會(huì)計(jì)分錄如下: 借:原材料/庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 貸:應(yīng)付賬款/應(yīng)付貨款 2、在第二個(gè)月將抵扣聯(lián)認(rèn)證抵扣過后,即可將待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額中,會(huì)計(jì)分錄如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/進(jìn)項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)/應(yīng)交增值稅/待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅