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請問收款時做了未開票收入，后來又要開票，分錄怎么做
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同學(xué)你好，一般情況下，后來開票時，貸：主營業(yè)務(wù)收入，負數(shù)，應(yīng)交稅費，負數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入，正數(shù)，應(yīng)交稅費，正數(shù)。
2023 09/13 22:25
84785029 
2023 09/13 22:26
后來開票只開了其中一部分呢
王雁鳴老師 
2023 09/13 22:27
同學(xué)你好，按這部分開票金額，做我上面的分就行了。
84785029
2023 09/13 22:27
為什么都是貸方呀，借方是什么
王雁鳴老師
2023 09/13 22:30
同學(xué)你好，因為原來做了主營業(yè)務(wù)收入，現(xiàn)在開票，只做收入，就行了。如果確實想做借方的話，可以考慮按如下分錄處理：
先做，借：應(yīng)收賬款，負數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入，負數(shù)，應(yīng)交稅費，負數(shù)，
再做，借：應(yīng)收賬款，正數(shù)，貸：主營業(yè)務(wù)收入，正數(shù)，應(yīng)交稅費，正數(shù)。
84785029
2023 09/13 22:36
借：銀行 負數(shù)
貸：主營-未開票 負數(shù)
借：銀行 正數(shù)
貸：主營-開票 正數(shù)
84785029
2023 09/13 22:36
這樣可以嗎
王雁鳴老師
2023 09/13 22:57
同學(xué)你好，這樣也可以的。
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