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請問老師，增值稅及附加稅是當(dāng)月計提當(dāng)月的，次月繳納上月的，比如8月計提8月屬期增值稅及附加稅，9月繳納8月屬期增值稅及附加稅，企業(yè)所得稅時季度申報，比如計提7-9月所得稅，是10月計提7-9月所得稅嗎？然后也在10月繳納7-9月所得稅，時間點(diǎn)對嗎？
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企業(yè)所得稅是九月末計提的
2023 09/13 15:53
84785016 
2023 09/13 15:54
哦哦，老師，企業(yè)所得稅為0的話，每個季度還需要計提嗎？
東老師 
2023 09/13 15:55
那就沒有必要再計提的
84785016
2023 09/13 16:02
老師，計提增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出應(yīng)交增值稅還是轉(zhuǎn)出未交增值稅？
東老師
2023 09/13 16:02
是轉(zhuǎn)出未交增值稅的
84785016
2023 09/13 16:04
老師，完整分錄：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
對嗎？
東老師
2023 09/13 16:04
對，沒錯的，是這么做的
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