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問題已解決
我們是車輛租賃公司。車免費給政府部門使用一天。車子租賃市場價是2000元/天。如果當(dāng)天油耗是500元。會計上處理可以不按視同銷售，那該怎么入賬？按視同銷售又怎么入賬？
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同學(xué)您好，正在解答，請您稍后
2023 09/12 23:29
王小龍老師 
2023 09/12 23:30
首先說按照銷售入賬
借營業(yè)外支出2000
貸主營業(yè)收入2000/1.13
應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅-銷項差額
結(jié)轉(zhuǎn)成本
借主營業(yè)務(wù)成本500
貸銀行存款500
王小龍老師
2023 09/12 23:32
如果不按銷售入賬
借營業(yè)外支出2000/1.03*0.13
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額
借主營業(yè)務(wù)成本500
貸銀行存款500
所得稅匯算的是要，要調(diào)整收入，增值稅申報的時候，要在不開收入里確認收入
84784983 
2023 09/12 23:35
是否按視同銷售做賬，都要把銷項稅做出來嗎
王小龍老師
2023 09/12 23:36
同學(xué)您好，是的，因為您需要繳納增值稅，如果不把銷項提出來，您的增值稅明細賬就跟申報表不一樣了
84784983
2023 09/12 23:44
不視同銷售的話，其實就只是把銷項計入營業(yè)外了。那油費的進項要轉(zhuǎn)出吧？
84784983
2023 09/12 23:45
不做營業(yè)外做費用科目，比如說招待費，可以嗎？
王小龍老師
2023 09/12 23:49
同學(xué)您好，第一個問題，不管賬上是不是把他用銷售來處理，稅法都是要按照銷售來報稅的
王小龍老師
2023 09/12 23:50
第二個問題，說實話，企業(yè)為了少繳稅，做視同銷售的非常少，可能大多數(shù)企業(yè)都會直接把500費用話就結(jié)束了，被查的概率也微乎其微，我們只能說這樣做不對，但是現(xiàn)實中，大多數(shù)企業(yè)都會這樣做
84784983
2023 09/12 23:53
是的，國企事業(yè)單位就只能正規(guī)操作
王小龍老師
2023 09/12 23:58
咱們是公共平臺，只能跟您說這種不對。
84784983
2023 09/13 00:00
哈哈，只是探討。如果是招待客戶的話，可以入招待嗎
王小龍老師
2023 09/13 00:04
可以的，招待客戶當(dāng)然可以入招待費
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