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問題已解決
你好 老師 ，個(gè)獨(dú) 小規(guī)模納稅人公司注銷 現(xiàn)在帳上未分配利潤有5萬 應(yīng)收賬款有5萬 未分配利潤有5萬 應(yīng)收賬款有5萬 是在核定征收時(shí)發(fā)生的 那時(shí)不用交稅 應(yīng)該怎么調(diào)平呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
您好，是需要納稅的
2023 09/12 19:52
小林老師 
2023 09/12 19:53
收款應(yīng)收賬款就平了
84784959 
2023 09/12 19:54
應(yīng)收賬款可以做壞賬損失嗎
小林老師
2023 09/12 19:54
您好，可以做壞賬損失
84784959
2023 09/12 19:55
借 ：營業(yè)外支出--壞賬損失5 貸 應(yīng)收賬款 5
84784959
2023 09/12 19:55
可以全部做壞賬損失的 對嗎
小林老師
2023 09/12 19:55
您好，可以，但不一定可以稅前扣除
84784959
2023 09/12 19:56
那未分配利潤 我應(yīng)該怎么處理
84784959
2023 09/12 19:57
做壞賬損失的同時(shí)，營業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤時(shí)，利潤分配是不是能減少
小林老師
2023 09/12 19:57
營業(yè)外支出直接沖減未分配利潤
84784959
2023 09/12 19:59
那是不是我做 借 營業(yè)外支出--壞賬損失 5 貸 應(yīng)收賬款 5 再做個(gè) 借：本年利潤 貸：營業(yè)外支出--壞賬損失 。我的帳是不是就能調(diào)平了
84784959
2023 09/12 20:05
可以這么處理嗎
小林老師
2023 09/12 22:12
是的，您的理解非常正確
84784959
2023 09/12 22:43
我應(yīng)收賬款余額是去年的，計(jì)提壞賬 需要通過以前年度損益調(diào)整嗎
小林老師
2023 09/13 03:11
不需要用以前年度損益調(diào)整
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