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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，開票盤280元的服務(wù)費(fèi)怎么做分錄？
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你好咱們是一般納稅人嘛？
2023 09/12 18:32
84784969 
2023 09/12 18:46
對(duì)，是的老師
小寶老師 
2023 09/12 19:15
一般納稅人
①、支付年費(fèi)時(shí)
借:管理費(fèi)用(價(jià)稅合計(jì)額)
貸:銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
PS：稅盤年費(fèi)不需要做進(jìn)項(xiàng)稅，直接價(jià)稅全額計(jì)入管理費(fèi)用。
② 、認(rèn)證后待抵減增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(抵減稅款)
借:管理費(fèi)用——稅控服務(wù)費(fèi)（紅字）
③、抵扣稅款時(shí)（當(dāng)月必須有“未交增值稅”）
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(抵減稅款)
84784969
2023 09/12 22:43
那小規(guī)模納稅人怎么做
小寶老師
2023 09/13 05:13
1、購入稅控系統(tǒng)
借：管理費(fèi)用(價(jià)稅合計(jì)額)
貸：銀行存款
2、抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí):
借：應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（減免增值稅）
貸：管理費(fèi)用
84784969
2023 09/13 14:21
好的，謝謝老師
小寶老師
2023 09/13 14:22
客氣了，同學(xué)，期待您的五星好評(píng)。
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