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年度企業(yè)所得稅報表里面的，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表，一、工資薪金支出是填報表上的哪個數(shù)據(jù)
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科目余額表應(yīng)付職工薪酬。
2023 09/12 17:11
84785027 
2023 09/12 17:17
納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表---14行的（二）職工薪酬（填寫A105050），稅收金額跟調(diào)增金額怎么填
84785027
2023 09/12 17:18
遇到郭老師回復(fù)真是太幸運(yùn)了，謝謝老師
郭老師 
2023 09/12 17:18
你好，稅收金額是你們實(shí)際支付出去的，只要匯算清繳之前支付去出去都算。
郭老師
2023 09/12 17:18
賬載金額是你計(jì)提的，你有沒發(fā)放的嗎？
84785027
2023 09/12 17:20
科目余額表應(yīng)付職工薪酬，這個是屬于計(jì)提的？
84785027
2023 09/12 17:21
那調(diào)增金額是要看哪個數(shù)據(jù)填的
郭老師
2023 09/12 17:22
你好，貸方發(fā)生額是計(jì)提的，借方發(fā)生額是支付的。
郭老師
2023 09/12 17:22
調(diào)增的金額是稅收金額減去賬載金額的。
郭老師
2023 09/12 17:22
這里是自動出來的，不需要自己填寫。
84785027
2023 09/12 17:27
應(yīng)付職工薪酬的借方余額是0呢？12月的科目余額表只有貸方有余額
郭老師
2023 09/12 17:28
也就是你們沒有支付嗎？匯算清繳之前也沒有支付。那就是實(shí)稅收金額填寫零，實(shí)際金額填寫零，賬載金額看你貸方發(fā)生額。剩下的金額就是調(diào)增的。
84785027
2023 09/12 17:38
那納稅調(diào)增的其他項(xiàng)是不是看審計(jì)報告里面有寫調(diào)增的就加上沒有就不加
郭老師
2023 09/12 18:17
對的，是的，是這么做的
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